Основната цел на анализа Финансово състояние организациите трябва да получат обективна оценка на своята платежоспособност, финансова устойчивост, бизнес и инвестиционна дейност, ефективност на изпълнението.
Назначаване. Онлайн калкулаторът е предназначен за анализ на финансовото състояние на предприятието.
Структура на отчета:

1. Структура на собствеността и източници на нейното формиране. Експресна оценка на структурата на източниците на средства.
2. Оценка на стойността на нетните активи на организацията.
3. Анализ на финансовата стабилност по размера на собствения излишък (липса) оборотни средства... Изчисляване на коефициентите на финансова стабилност.
4. Анализ на съотношението на активите по степента на ликвидност и пасивите по падеж.
5. Анализ на ликвидността и платежоспособността.
6. Анализ на ефективността на организацията.
7. Анализ на кредитоспособността на кредитополучателя.
8. Прогноза за фалит по модела Altman, Tuffler и Fox.

Инструкция. Попълнете баланса. Полученият анализ се записва във файл на MS Word (вижте примера за анализ

Направете финансов анализ на състоянието на предприятието в Excelза 5 минути програмата QFinAnalysis ще ви помогне.

В тази статия ще научите:

• За задачите, които можете да решите с програмата;
• Относно възможностите финансов анализв QFinAnalysis;
• Как се работи с програмата;

Можете също да изтеглите файл на Excel с пример за изчисляване на финансовото състояние с помощта на QFinAnalysis.

С QFinAnalysis можете решиследното задачи на финансовия анализ на предприятието:

• идентифициране на отклонения в икономическа дейносткоито могат да носят потенциален риск и изискват внимателна оценка,
• за да се образува финансови плановеразвитие на компанията,
• подобряване на ефективността на използване на ресурсите,
• разработване на политика на отношения с кредитори и длъжници,
• да направи оценка на платежоспособността, като използва регулирани методи за оценка на вероятността от фалит,
• изчислете оценка на ефективността на вашия собствен бизнес,
• управлява капиталовата структура.

QFinAnalysis ще ви помогне да направите:

• Диагностика на вероятността от фалит - 23 съвременни техникиизчисляване на вероятността от фалит, включително техники, използващи апарати за изкуствен интелект;
• Анализ на финансовите показатели - за 20 финансови коефициента(ликвидност, бизнес активност, финансова стабилност, рентабилност и др.);
• Оценка на платежоспособността на компанията - регулиран анализ на платежоспособността съгласно методологията на правителството на Руската федерация;
• Изчисляване на нетните активи на компанията;

Анализ на ликвидността на баланса на дружеството;

Хоризонтален вертикален анализ на баланса на компанията;

Прогнозиране на фалит на предприятиеспоред най -популярните западни методи (Altman, Biver, Taffler и др.) и адаптирани вътрешни методи (IGEA, казанско училище, Зайцева, Савицкая и др.).

Как да работя с програмата?

След като отворихме QFinAnalysis, се озоваваме в лист с меню, от което можем да преминем към всеки лист с програма. като щракнете върху връзките на съответните раздели:

Отивайки в някой от разделите, ще видите коментари, които ще ви помогнат да интерпретирате стойностите на коефициентите и финансовите показатели:

За да направите финансов анализ на състоянието на предприятиетоизползвайки QFinAnalysis, трябва да въведете показателите за баланса на предприятието в програмата:

Въвеждаме баланса на предприятието в старата форма в листа "Баланс":

Баланс в нова формавлизаме в листа "Нов баланс":

Преглеждаме страниците и получаваме:

1. Анализ на динамиката на салдото и дела по позиции в лист "аналитичен баланс"

2. Коефициенти на анализ на предприятието за:

• Оценки на финансовата стабилност;
• Оценки на ликвидността;
• Оценки на рентабилността;
• Бизнес оценки;

- лист "коефициенти":

3. Оценка на ликвидността - лист "анализ на ликвидността":

4. Модели на множествен дискриминационен анализ (MDA-модели) за оценка на риска от фалит на предприятие:

• Двуфакторен модел на Алтман
• Двуфакторен модел на Федотова
• Петфакторен модел на Алтман
• Модифициран модел на Алтман за Русия
• Четирифакторният модел на Taffler
• Четирифакторният модел на Fox
• Четирифакторният модел на Springgate
• Четирифакторен модел на IHEA
• Модел Сайфулин-Кадиков
• Модел Пареной-Долголаев
• Модел на Република Беларус
• Моделът на Савицкая

5. Логистичните модели (Logit-модели) за оценка на риска от фалит на предприятие показват вероятността от фалит като процент

• Модел Altman-Sabato (2007)
• Модел Lina-Piesse (2004)
• Модел JuHa-Tehong (2000)
• Модел JuHa-Tehong (2000)
• Моделът на Гружински (2003)
• Моделът на Гружински (2003)

6. Експертен модел "Зайцева", при който на всеки индикатор може да се присвои тежест ръчно, - лист "експерт. Модели"

• Модел на Казанския държавен технологичен университет (KSTU) за промишлени предприятия (който позволява да се определи класът на кредитоспособност);
• Модел на бобър;

8. Модел на правителството на Руската федерация (оценка на платежоспособността и структурата на баланса на предприятието):

9. Изчисляване на нетните активи на предприятието - лист "CHA":

• Novo Forecast Lite- автоматично изчисляване на прогнозата v Excel.
• 4 аналитика - ABC-XYZ анализи анализ на емисиите в Excel.
• Qlik Senseработен плот и QlikViewPersonal Edition - BI системи за анализ и визуализация на данни.

Тествайте възможностите на платените решения:

• Ново Прогноза PRO- прогнозиране в Excel за големи масиви от данни.

Електронни таблици Финансов анализ excelРепина В.В. изчисляване на движенията Пари, загуба на печалба, промени в дълга, промени в запасите, динамика на промените в статиите на баланса, финансови показателивъв формата GAAP... Позволява ви да изпълнявате коефициентите финансов анализ на предприятието.

Excel таблициза финансов анализот В. И. Малахов ви позволява да изчислите баланса в процентна форма, оценка на ефективността на управлението, оценка на финансова (пазарна) стабилност, оценка на ликвидността и платежоспособността, оценка на рентабилността, стопанската дейност, позицията на предприятие в RZB, Altman's модел. Изграждат се диаграми на балансовия актив, динамиката на постъпленията, динамиката на брутната и нетната печалба, динамиката на дълга.

Excel таблици Попова А.А. ще позволи финансовия анализ: изчислява бизнес активността, платежоспособността, рентабилността, финансовата стабилност, обобщения баланс, анализира структурата на активите на баланса, коефициента и динамичния анализ въз основа на 1 и 2 формуляра счетоводни отчетипредприятия.

Excel таблици финансов анализ на предприятиеЗайковски В.Е. позволяват въз основа на 1 и 2 форми на външни финансови отчети да се изчисли фалитът на предприятие по модела на Алтман, Туфлър и Фокс,оценява финансовото състояние на предприятието по отношение на ликвидността, финансовата стабилност, състоянието на дълготрайните активи, оборота на активите, рентабилността. Освен това се установява връзка между неплатежоспособността на едно предприятие с държавния дълг към него. Има графики на промените в активите и пасивите на предприятието във времето.

Анализ в Excel Маслова В.Г. ще позволи спектър скоринг анализ на финансовото състояние. Метод за оценяване на спектърае най -надеждният по метода на финансово -икономическия анализ... Същността му е да провежда анализ на финансовите коефициентичрез сравняване на получените стойности със стандартните стойности се използва система за "разпределяне" на тези стойности по зоните на отдалеченост от оптималното ниво. Анализ на финансовите коефициентисе прави чрез сравняване на получените стойности с препоръчителните стандартни стойности, които играят ролята на прагови стандарти. Колкото по -далеч е стойността на коефициентите нормативно ниво, толкова по-ниска е степента на финансово благополучие и по-висок е рискът да попадне в категорията на несъстоятелните предприятия.

Модул за финансов анализ за MS Excel

Да вземем цялостна оценкаотносно степента на стабилност на въпросното предприятие въз основа на стандартна консолидирана отчетност за дейността му.

Оценка на финансово -икономическите дейности

Селекция от финансов анализ в Excel таблици на предприятието от различни автори.

Excel таблици Попова А.А. ще ви позволи да извършите финансов анализ: да изчислите бизнес активността, платежоспособността, рентабилността, финансовата стабилност, обобщения баланс, да анализирате структурата на балансовите активи, коефициента и динамичния анализ въз основа на 1 и 2 форми на финансовите отчети на компанията.
Изтеглете финансов анализ в excel от Попов

Excel таблици за финансов анализ на предприятието Zaikovsky V.E. (Директор по икономика и финанси на АД "Томски завод за измервателно оборудване") позволява, въз основа на 1 и 2 форми на външно счетоводно отчитане, да се изчисли фалитът на предприятие според модела на Алтман, Тафлър и Лис, за да се оцени финансовото състояние на предприятието по отношение на ликвидност, финансова стабилност, състояние на дълготрайни активи, оборот на активи, рентабилност. Освен това се установява връзка между неплатежоспособността на едно предприятие с държавния дълг към него. Има графики на промените в активите и пасивите на предприятието във времето.
Изтеглете финансов анализ в excel от Zaikovsky

Excel таблици за финансов анализ от В. И. Малахов ви позволява да изчислите баланса в процентна форма, оценка на ефективността на управлението, оценка на финансова (пазарна) стабилност, оценка на ликвидността и платежоспособността, оценка на рентабилността, стопанската дейност, позицията на предприятие в RZB, Altman's модел. Изграждат се диаграми на балансовия актив, динамиката на постъпленията, динамиката на брутната и нетната печалба, динамиката на дълга.
Изтеглете финансов анализ в excel от Малахов

Excel електронни таблици за финансов анализ Репина В.В. изчисляване на паричните потоци, печалби-загуби, промени в дълга, промени в запасите, динамиката на промените в статиите на баланса, финансови показатели във формат GAAP. Те ще ви позволят да извършите финансов анализ на коефициента на предприятието.
Изтеглете финансов анализ в excel от Repin

Excel таблици Salova A.N., Maslova V.G. ще ви позволи да извършите спектър - точков анализ на финансовото състояние. Методът на спектъра е най -надеждният метод за финансов и икономически анализ. Същността му се крие в анализа на финансовите коефициенти чрез сравняване на получените стойности със стандартните стойности; в този случай се използва система за „разпределяне“ на тези стойности в зоните на отдалеченост от оптималното ниво. Анализът на финансовите коефициенти се извършва чрез сравняване на получените стойности с препоръчителните стандартни стойности, които играят ролята на прагови стандарти. Колкото по-далечна е стойността на коефициентите от стандартното ниво, толкова по-ниска е степента на финансово благосъстояние и по-висок е рискът да попадне в категорията на несъстоятелните предприятия.

Финансовият анализв Excel

Финансов анализ в Excel Цел.

Финансовите изчисления са един от клоновете на икономическата наука, състоящ се от набор от специални техники и методи, насочени към решаване на приложни проблеми в процеса на вземане на управленски решения и извършване на количествен анализ на ефективността на финансовите и икономическите операции, позволяващи да се получат оптимални характеристики на търговските сделки в зависимост от различните условия на тяхното провеждане.

Финансовите изчисления в процесор за електронни таблици на Excel се извършват, като се използват както вградени, така и допълнителни финансови функции, които са предназначени да автоматизират процеса на количествен анализ на финансовите транзакции и изчисляването на съответните икономически показатели (като размер на амортизацията, размер на плащането на заем, стойност на инвестицията или заема, лихвени депозити и др.).

Забележка: Допълнителни функции, които изискват допълнителна инсталация"Пакет за анализ" ( Анализ ToolPak ) с помощта на включения диспечер на добавкиMicrosoft Excelне се разглеждат тук.

Видове финансови функции.

Според вида на решаваните задачи всички финансови функции в Excel могат да бъдат разделени на следните условни групи:

Функции за изчисляване на амортизационни такси.

Функции за анализ на обикновени ренти.

Функции за анализ на ефективността на инвестиционните проекти.

В допълнение, в Excel е възможно да се използват функции за анализ на ценни книжа при изчисления. Всички функции в тази група са незадължителни и не са обхванати тук.

Функции за изчисляване на амортизационни такси.

Excel има отделна група финансови функции, които автоматизират процеса на изготвяне на амортизационни планове за дългосрочни активи, които имат почти същия набор от необходими аргументи:

счетоводна стойностактивът в началото на експлоатационния период;

остатъчна (ликвидационна) стойностактив;

живот(полезен живот) на актива;

месечен цикъл- ред номер на периода на начисляване на амортизацията.

Функциите за изчисляване на амортизацията използват различни методи за отписване на амортизация:

Име на метода на амортизация	Функция Excel, която реализира метода и неговия синтаксис
1. Униформа (линейна)	Подводница (първоначална стойност на актива; остатъчна стойност на актива; време на работа)
2. По сумата от години полезен живот	ASC (първоначална стойност на актив; остатъчна стойност на актив; време на работа; период за изчисляване на размера на отчисленията)
3. Метод на двойно отписване (ускорена амортизация)	DDOB (първоначална стойност на актива; остатъчна стойност на актива; време на работа; коефициент на намаляване) Ако коефициентът не е посочен, тогава се приема, че е равен на 2
4. Метод на намаляване на баланса	FSF (първоначална стойност на актива; остатъчна стойност на актива; време на работа; период за изчисляване на размера на отчисленията; брой месеци на експлоатация през първата година)

Основните методи за амортизация на активите и функциите на тяхното изчисляване в MS Excel

Функция APL () изчислява годишната такса при използване метод на праволинейно отписванеамортизация на актива.

Функции ASCh (), FUO (), DDOB () прилагане на приложението методи за ускорено амортизация, които позволяват да се отпише основната част от стойността на активите в началните периоди на тяхната експлоатация, когато те се използват с максимален интензитет, като по този начин се създава резерв за навременната им подмяна в случай на физическо влошаване или остаряване. Ускорените методи на амортизация също могат да намалят данъчната основа на предприятието.

Като описание на практическото приложение на горните функции ще дадем следния пример.

Да предположим, че сте закупили оборудване за подпомагане на производствените дейности на вашето предприятие. Към момента на въвеждане на този актив в експлоатация първоначалната му стойност беше 10 000 хиляди рубли. Полезният живот на оборудването е 6 години. Всеки вид дълготраен актив (функциониращ повече от 1 година) има свойства като физическо и морално остаряване. По този начин в края на полезния живот (полезния живот) на този актив се очаква остатъчната му стойност да бъде 1 000 хиляди рубли.

Необходимо е да се определи размера на амортизационните такси за всеки период (година), който се използва различни опцииотписва амортизацията на актив, най -често срещаната в руската практика, и оценява получените резултати от гледна точка на ефективността на прилагането на определен метод в предприятието.

За да разрешите проблема в процесор за електронни таблици на Excel, изпълнете следните стъпки:

Първо въведете първоначалните си данни в работния лист: начална стойност, остатъчна стойност и живот на актива под формата на таблица. За нашия пример, в диапазона от клетки C3: C5, както е показано на фигурата:

За нашия пример трябва да създадете таблица, която ви позволява да изчислите размера на амортизацията, като използвате няколко функции и различни методи на амортизация.

Въведете във всяка клетка на създадената таблица формулата за изчисляване на размера на амортизацията в случай на линейна амортизация - функцията Подводница ().

Функциите в Excel се въвеждат с помощта „Съветници за функции“който се извиква от командата Вмъкване / функция ...или като щракнете върху бутона в стандартната лента с инструменти. За да въведете функция в клетка, изберете категория Финансовив прозореца, който се показва от списъка вляво и необходимата функция от съответния списък вдясно.

Щракнете върху бутона ДОБРЕ.На работния лист се появява диалогов прозорец с името на избраната функция в лентата с формули и описание на необходимите и незадължителни аргументи. Аргументите са дадени в скоби след името на всяка функция. Ако функцията не използва никакви аргументи, името й е последвано от празни скоби (), без интервали между тях. Аргументите са свалени точка и запетая (;)... Адресът на клетката може да се използва като елемент от формулата под формата на абсолютна или относителна препратка, т.е. съдържанието на тази клетка е включено в изчислението.

Синтаксисът на всички функции може да се види там в съветника за функции. Синтаксисът на функциите за изчисляване на амортизацията е даден в таблицата "Основни методи за амортизация на активи и функции за тяхното изчисляване в MS Excel".

При изчисляване на амортизационната сума на права линия използва се съотношението на формата:

За всеки ithпериода на полезния живот на актива сумата на амортизацията Подводница i е същото.

Обхватът на клетките C10: C15 съдържа формулата за изчисляване на амортизацията в съответствие със синтаксиса на Excel:

= APL (10000; 1000; 6) (Върнат резултат: 1500.00).

Резултатите от изчисляването на амортизационните такси за ускорена амортизация на активите са показани по -долу.

ASCh () функция използва метод на сума годинипри изчисляване на размера на амортизацията, изчислена като съотношение на оставащия живот на актива към сумата от години, умножено по разликата между началната и остатъчната стойност. Алгебрично формулата за изчисляване на амортизацията на актив за определен период е следната:

където: начална цена- първоначалната стойност на актива;

ликвидационна стойност- ликвидационната стойност на актива;

срок- живота на актива;

месечен цикъл- сериен номер на периода на амортизация;

Така за два последователни периода (например за 1 -ви и 2 -ри) размерът на амортизацията ще бъде съответно:

= ASCh (10000; 1000; 6; 1) (Резултат: 2571.43)

= ASCh (10000; 1000; 6; 2) (Резултат: 2142.86)

FUO () функция приспособления метод на намаляващ баланс, според която амортизацията се определя с помощта на определен (фиксиран) процент на амортизация, приложен към нетната балансова стойност (първоначалната стойност намалена с натрупаната амортизация).

При изчисляване на амортизацията на актив за определен период, функцията използва следната формула:

където: натрупани амортизации- натрупана амортизация за предходните периоди от експлоатацията на актива;

предложение- фиксиран лихвен процент, изчислен от Excel по следната формула:

,

При изчисляване на лихвения процент стойността му се закръглява до три знака след десетичната запетая.

Специален случай при използване на функция EXT () е изчисляването на амортизацията за първия и последния период на използване на актива.

За първия период от живота на актива амортизацията се изчислява по следната формула:

За последния период функцията EXT () използва различна формула:

Аргумент по избор месецизползва се в случая, когато е необходимо по -точно да се изчисли размерът на амортизацията (ако активът е приет в баланса през определен месец от годината).

Така за 1 -ви и 2 -ри период амортизацията ще бъде:

= FUO (10000; 1000; 6; 1) (Резултат: 3190,00)

= FUO (10000; 1000; 6; 2) (Резултат: 2172.39)

Метод на двойно отписване въз основа на прилагането на ускорената годишна амортизация. Последното обикновено се приема като норма, използвана при равномерното отписване, умножена по определен коефициент. В Excel този метод се реализира от функцията DDOB (), което ви позволява да използвате всяко положително число като коефициент. По подразбиране стойността на коефициента се приема равна на 2.

Размерът на амортизацията за ithпериодът се определя от следното съотношение:

където: коефициент -коефициент, който определя скоростта на намаляване на балансовата стойност (ускоряване на амортизацията).

При изчисляване на износването с помощта на функцията DDOB () размерът на амортизацията е максимален през първия период и намалява в следващите периоди.

Ако не е необходимо да се използва двойна амортизация при изчисленията, тогава можете да промените стойността на аргумента коефициент.

За нашия пример амортизацията за първия и втория период ще бъде:

= DDOB (10000; 1000; 6; 1) (Резултат: 3333.33)

= DDOB (10000; 1000; 6; 2) (Резултат: 2222.22)

Крайните резултати от изчисляването на сумите на амортизацията по периоди, използвайки различни опции за отписване на амортизацията, са следните:

SCP () функция Връща амортизацията на актив за всеки избран период, включително частични периоди, използвайки метода на двойно намаляващо салдо или друг посочен метод. В този случай границите на периода и експлоатационния живот трябва да бъдат посочени в едни и същи единици (дни, месеци, години).

Синтаксис на функцията:

= PUO (начална стойност; спасителна стойност; амортизационен период; начален период; краен период; коефициент; без превключване),

където: начален период - началният период, за който се изчислява амортизацията;

краен период - крайният период, за който се изчислява амортизацията.

Началният и крайният период трябва да бъдат изразени в същите единици като живота на актива.

No toggle е булева стойност (по избор), която определя дали да се използва линейна амортизация, когато амортизационната сума надвишава изчисления намаляващ амортизационен баланс.

З
например:

а) за периода от 6 до 12 месеца експлоатация:

= PUO (10000; 1000; 6 * 12; 6; 12) (Резултат: 1313.28)

където: 6 години * 12 месеца- общият брой месеци на експлоатация на този актив;

6,12 - серийни номера на периода на амортизация.

б) от 1 до 200 дни работа (с точния брой дни в годината):

=PUO (10000; 1000; 6 * 365; 1; 200) (Резултат: 1660.95)