Бизнес план - Счетоводство. Договор. Живот и бизнес. Чужди езици. Истории за успех
→ ↓

Млечен бизнес: производство на кисело мляко. Бизнес план за млечни продукти: технологии, изисквания за SES и оборудване за производството на кисело мляко

Министерство на образованието на Руската федерация

Индустриално -икономически колеж в Уфа

Изчисляване на елементи от бизнес план за производство на кисело мляко
КУРСОВА РАБОТА

0601 ECU B-02-81 08 PZ

Надзорник на курсовата работа

A.A. Багданов

2003 r.

Развита

R.R. Галимова

2003 r.

1. Въведение 2

2. Теоретична част 6

2.1. Визитка 6

2.2. Маркетингов план 6

3. Изчислена част 8

3.1. Първоначални данни 8

3.2. Изчисляване на производствената програма 8

3.3. Изчисляване на нуждите от суровини и материали 10

3.4. Организационен план 12

3.4.1. Изчисляване на броя на ключовите работници 13

3.4.2. Изчисляване на заплатите на помощните работници. 15

3.4.3. Фонд за заплати за служители и мениджъри. 17

3.5. Планирана стойност на стоките 19

3.5.1. Разходи за суровини и материали 20

3.5.2. Изчисляване на основната заплата 20

3.5.3 Допълнителни заплати на работниците в производството 20

3.5.4. Вноски за извънбюджетни фондове. двайсет

3.5.5. Изчисляване на разходите за помощни материали 21

3.5.6. Еднократни разходи за ремонт 21

3.5.7. Разходите за енергия на двигателя 22

3.5.8. Изчисляване на размера на амортизацията. 22

3.5.9. Цената на магазина е 23

3.5.10 Режийни разходи 24

3.5.11. Разходи за продажба 24

3.6. Изчисляване на печалбата и рентабилността 25

3.6.1. Изчисляване на себестойността на продадените продукти 25

Изчисляване на приходите от продажбата на кисело мляко 26

3.6.2. Изчисляване на печалбата и рентабилността 26

3.7. Планиране на разходите въз основа на прогнозите за производствени разходи 26

3.8. Рискове и гаранции 29

3.9. Финансов план 30

3.10. Технически и икономически показатели на прогнозираното предприятие 31

3.10.1. Производителност на труда 32

3.10.2. Разходи за 1 рубла продаваеми продукти 32

3.10.3. Възвръщаемост на активите 32

3.10.4. Период на изплащане на капиталови инвестиции 33

3.10.5. Печалба на рубла от дълготрайни активи 33

3.10.6. Средна годишна продукция на служител 33

4. Обобщение 34

Списък на използваната литература 35

1. Въведение

Бизнес планът е един от първите обобщаващи документи за обосновка на инвестициите и съдържа обобщени данни за планираната гама и обеми продукти, характеристики на пазарите за продажби и суровинна база, необходимостта от производство на земя, енергийни и трудови ресурси, а също така съдържа брой показатели, които дават представа за търговската, бюджетната и икономическата ефективност на разглеждания проект и на първо място представляват интерес за участниците - инвеститори на проекта.

Бизнес планът е документ, който описва всички основни аспекти на бъдещ търговски проект (предприятие), анализира всички проблеми, с които може да се сблъска, и също така определя как да се разрешат тези проблеми.

Бизнес планът е необходим инструмент в пазарните условия за техническа, организационна, икономическа, финансова и управленска обосновка на случая, включително отношения с банки и инвестиции, търговски организации, посредници и потребители.

Бизнес планът е основният документ, въз основа на който партньорите и инвеститорите дават пари. Бизнес планът трябва ясно да посочва следното:

    какво прави компанията;

    какви са целите на компанията;

    каква е стратегията и тактиката, с които компанията ще може да постигне целите си;

    колко финансови и други ресурси ще са необходими на компанията, през какъв период и как ще се използват тези ресурси;

    кога и как средствата ще бъдат върнати на инвеститорите.

Основната цел на бизнеса е да реализира печалба, като предлага на пазара конкурентни видове продукти и услуги.

Бизнес планът е обективна оценка на собствената предприемаческа дейност на компанията и в същото време е необходим инструмент за производството на продукти в съответствие с нуждите на пазара и текущата ситуация.

Бизнес планът предвижда решаването на следните стратегически и тактически задачи пред предприятията, независимо от тяхната функционална ориентация:

    Организационна, управленска и финансово -икономическа оценка на текущото състояние на предприятието.

    Идентифициране на потенциалните бизнес възможности на предприятието, като същевременно се фокусира върху силните страни и не крие слабостите.

    Формиране на инвестиционни и проектни цели на тази дейност за периода на проекта.

ВизиткаПроизводство на башкирско кисело мляко

Уфа АД "Гефест"

Нашият адрес: РБ, Уфа, ул. Чернишевски, 131

Режисьор: Галимова Ф.Р.

телефони:

директор: 30-76-84

гл. счетоводител: 30-10-30

производствен отдел: 50-75-37

тел / факс: 51-03-28

сметка 20743197753815602003 в ОАО "Социнвестбанк", Уфа

Кореспондентска сметка 31576843081095301780

Цел на проекта: да се обоснове финансово -икономическата осъществимост на производството на кисело мляко в Гефест АД

2. Теоретична част

2.1. Визитна картичка на предприятието

V съвременни условияподобряването на качеството на продуктите се считат за най-важните фактори за растежа на ефективността на общественото производство и за най-пълно задоволяване на материалните и социално-културните нужди. Изследванията на механизма за разпространение и каналите за разпространение трябва да помогнат за по -точно определяне на разходите за тези продукти на маркетинговата фирма.

При описване на каналите за разпространение на стоки се обосновава на първо място необходимостта от участие на посредници в процеса на популяризиране на стоки на пазара. Формирането на търсенето и насърчаването на продажбите отразяват четирите основни области на предприятието.

За да се изследва влиянието на основните променливи върху финансовите и икономическите показатели, се извършва проучване на промените финансови показателиот промяна на основните входни променливи. Ще се извърши анализ на чувствителността във връзка с обема на продажбите, приходите от продажби, разходите, живота.

    Производство и продажба на кисело мляко за общопромишлени цели и непродадени потребителски стоки;

    Търговски операции за доставка на материали, суровини и полуфабрикати.

2.2. Маркетингов план

Развитието на икономическата концепция отразява пазарния потенциал на проекта, включително мащаба и условията на инвестиционната ефективност, цените, методите за навлизане на пазара, очакваната печалба, формирането на малък и среден бизнес. Показателите за маркетингово планиране включват:

    продажби (продажби);

    обеми на печалба;

    капиталови инвестиции;

При прогнозиране на финансовите резултати се обобщава икономическата и финансовата страна на проекта: нетната печалба, получена от функционалните дейности на предприятието, разположено на територията, и формирането на данъчна основа за бюджетни приходи, дългосрочната рентабилност на бизнеса , времето, необходимо за балансиране на приходите и разходите, маркетинговата стратегия включва целенасочено проучване на съществуващите системи за ценообразуване и избор въз основа на анализ на система, адекватна на обективните условия, преобладаващи на пазара.

В основата на съвременните системи за ценообразуване е концепцията за договорна цена, основана на отчитане на взаимните интереси на участниците в инвестиционния процес.

Целта на маркетинга е да разработи програма от действия, насочени към осигуряване на изпълнението на проекта по график при най -ниска цена, привличане на външни инвеститори, максимизиране на печалбата от единица продукция при продажбата или експлоатацията й.

Маркетинговата стратегия се разработва въз основа на:

    изучаване на пазарния капацитет, неговите количествени и качествени характеристики;

    цели и задачи за разработването на програмата;

    планиране на съответната работа и дейности за постигане на целите и изпълнение на планираните задачи.

3. Изчислена част

3.1. Първоначални данни

Маса 1.

Първоначални данни за изчисления

Името на показателите

мерна единица

обозначаване

величина

Брой календарни дни

Брой празници

Брой почивни дни

Брой почивни дни

Продължителност на работната смяна

Брой смени

Загубено време поради съкратено работно време

Средна трудоемкост на производството

Брой автомобили

Процент на планираните увеличения

Степен на производителност на машината

Работна зона

Процент отсъствия

Предпразнични дни

3.2. Изчисляване на производствената програма

Производственият капацитет на предприятието се определя от капацитета на основните производствени единици: цехове, участниците се определя от капацитета на основното техническо оборудване: агрегати, инсталации, групи оборудване и др.

Производствени програми

1. Брой работни дни в годината

Dp = Dk- (Dpr + Два) [дни], (1)

Д -р - работни дни

Dk - календарни дни

Дпр - празници

Два - уикенд

Dr = 365 - (15 + 104) = 246 [дни]

2. Режимен фонд на времето

Треж = (Dk - Два - Dpr - Dotp) x Tcm - Dpred [часовник] (2)

Треж - режимен фонд на времето

Dotp - ваканционни дни

Tcm - продължителност на смяната

Дпред - предпразнични дни

Треж = (365 - 104 - 15 - 24) x 8 - 12 = 1764 [часа] (3)

3. Ефективен фонд от време

Tef = Trezh x KRO [часове] (4)

KRO - коефициентът на експлоатационно оборудване взема предвид размера на планираните престои

Tef е ефективен фонд от време

KRO = 1 - a / 100 (5)

а - общ процент от планираните престои

CRC = 1 - 10/100 = 0,9

Teff = 1764 x 0,9 = 1588 [часа]

4. Обемът на производството във физическо изражение

B = M x Tef x KRO x Npm [тонове] (6)

M - брой автомобили

Npm - стандарти за производителност на машината

B = 5 x 1588 x 0,9 x 50 = 357300 [тона]

таблица 2

Производствен капацитет

Тип машина

Брой машини, бр

Полезен фонд от машинно време

Общ полезен фонд от време, хиляди машинни часове

Производствен капацитет за производство на продукт, в хиляди парчета

4. Филтър за смес

5. Центробежна помпа

ОБЩА СУМА:

3.3. Изчисляване на нуждите от суровини и материали

Всички материали са разделени на основни (майстор, лаборант, оператор, рецепционист) и спомагателни (оператор на котел, оператор на хладилен агрегат, ключар и др.).

Необходимостта от основни материални ресурси се изчислява въз основа на производствената програма, нормата на потребление на определени материални ресурси на единица продукция и материалните баланси. Необходимостта от суровини и консумативи за изпълнение на производствената програма се определя от метода на баланса. Балансиращият метод ви позволява да контролирате отпадъците на преходите, да поставяте задачи за рационално използване на суровините на работното място, да определяте размера на разходите за суровини и материали във физическо и стойностно изражение.

Балансът на стойността дава възможност да се определят разходите за суровини в производствените разходи, а също така служи като основа за определяне на цената на суровините при изготвяне на производствена оценка.

Таблица 3

Баланс на суровините

Получено

Получено

Материали (редактиране)

Количество

за 1 единица

Обща цена, руб.

Крайния продукт

Количество

за 1 единица

Обща цена, руб.

3) суроватъчни напитки

4) заквасена сметана

6) обезмаслено мляко

неотменяем

ОБЩА СУМА

ОБЩА СУМА

Методика за изчисляване на баланса на суровините

1. Броят на процента на готовата продукция

в = 100% -  у [%] (7)

 y - сумата от процента на отпадъците

h = 100% - 15% = 85%

2. Определете количеството смес за производството на 357 300 тона кисело мляко

Кс = В х 100% / в [тонове] (8)

Kc = 357300 x 100% / 85% = 420353 [тона]

3. Определете абсолютната стойност на всеки компонент на сместа въз основа на нейния процент.

Abs zn = Ks x% / 100% [тонове] (9)

420353 x 15% / 100% = 63053 [тона]

4. Намерете общата цена на всички материали.

често срещани изкуство = Абс. zn. X C [търкане] (10)

63,053 x 7 = 441,371 [руб.]

5. Намерете сумата от цената на всички смеси

441371 + 210175 + 235400 + 420355 + 453978 + 252212 + 63053 = 2644021 [руб.]

6. Намерете размера на цената на отпадъците

29424 + 72512 = 101936 [руб.]

7. Определете нетната цена на сместа

2644021 - 101936 = 2542085 [руб.]

8. Определете цената на киселото мляко

2542085/357300 = 7 [руб.]

3.4. Организационен план

Основните задачи на този раздел са: планиране на броя на основните и помощни работници, разработване на щатна маса за мениджъри, специалисти и технически изпълнители, планиране на годишната заплата.

3.4.1. Изчисляване на броя на основните работници

Таблица 4.

Частичен фонд от основни работници

Професии на големи работници

ТРЗ, хора

Тарифна ставка

Процент на обслужване

Процент на изпълнение

Коефициент на парче, руб

Годишен обем на производството на продукта

Лаборант

Апаратчик

Рецепционист

ОБЩА СУМА

Проста заплата на парче, рубли

Коефициент на област

Годишен фонд за заплати, руб.

Заплата за издаване

Данък общ доход

Ръчна заплата

Методика за изчисляване на заплатите на основните работници

1. броят на работниците в цеха на основното производство, всяка професия се определя по формулата:

Chiav = M / No x Kcm [хора] (11)

Но - нормата на обслужване

Измама на учителя = 5/1 x 1 = 5 [хора]

2. Броят на заплатите се определя по формулата:

Чспис. = Chyav x 100/100 - сейф за понеделник (12)

Пн - процентът отсъствия по уважителни причини (изпълнение на държавни задължения, официално отписване, дарение, болест) се взема според опита на АД "Гефест" и е 8%. Основната професия е майстор на работилница.

Чспис. занаятчии = 5 x 100/100 - 8% = 5 [хора]

3. Определете нормата на производство

Нvyr = Нпм х Но [бр.] (13)

Nvyr - норма на производство

Nvyr master = 50 x 3 = 150 [бр.]

4. Определете парчената норма за единица продукция

Rsd = тарифа St / Nvyr [руб.] (14)

St tariff - тарифна ставка

Rsd - бройка

Rsd на капитана = 13,5 / 150 = 0,09 [руб.]

5. Простите заплати на парче се определят по формулата:

Z / pl просто sd = Rsd x B [руб.] (15)

Б - годишният обем на производството

Zpl simple sd master = 0,09 x 357300 = 32157 [руб.]

6. Размерът на премията се взема според опита на АД "Гефест" и е 30% изчислен по формулата:

Pr = Z / pl просто sd x% Pr / 100% [руб.] (16)

Pr master = 32157 x 30% / 100% = 9647 [руб.]

7. Определете регионалния коефициент

RK = Z / pl просто sd + Pr x 15% / 100% [руб.] (17)

Master's RK = 32157 + 9647 x 15% / 100% = 6271 [руб.]

8. Определете годишната заплата:

Gf zpl = (Z / pl просто sd + Pr + RK) x Chspis [руб.] (18)

Gf zpl master = (32157 + 9647 + 6271) x 5 = 240375 [руб.]

9. Определете данъка върху дохода:

Uder-e = (Z / pl просто SD + RC) x 13% / 100% [руб.] (19)

Задържане на капитана = (32157 + 6271) x 13% / 100% = 4996 [руб.]

10. Наличната заплата се определя по формулата:

Работна заплата = (Заплатата е проста SD + RK) - Uder -e [руб.] (20)

Заплата на ръцете на капитана = (32157 + 6271) - 4996 = 33432 [руб.]

3.4.2. Изчисляване на заплатите на помощните работници.

Таблица 5

Тарифен фонд за заплати на помощни работници

Спомагателни работнически професии

Номер на заплатите, хора

Тарифна ставка

Годишен фонд от време

Проста тарифна заплата, руб.

Оператор

Шофьор

Електротехник

ОБЩА СУМА

Коефициент на област

Годишен фонд за заплати, руб.

Данък върху дохода, руб.

Ръчна заплата, руб.

1. Определете броя на помощните работници

Chiav = V / N x Trezh [перс.] (21)

Chyav на оператора = 357300/200 x 1764 = 1 [хора]

2. Работна заплата:

Chspis = Chyav x 100/100 - пн [души] (22)

3. Обикновената тарифна заплата се определя по формулата:

Zpl тарифа = St тарифа x Gf vr [руб.] (23)

Тарифата на оператора Zpl = 10 x 1764 = 17640 [руб.]

4. Определяне на бонуси

Pr = Z / pl тарифа х 25% / 100% [руб.] (24)

Pr оператор = 17640 x 25% / 100 = 4410 [руб.]

5. Регионалният коефициент се определя по формулата:

RK = (Z / pl + Pr) x 15% / 100% [руб.] (25)

RK оператор = (17640 + 4410) x 15% / 100% = 3308 [руб.]

6. Годишната заплата за 2003 г. се определя по формулата:

Gf 2003 = (Z / pl + Pr + Rk) x Chspis [руб.] (26)

Оператор GF 2003 = (17640 + 4410 + 33080 x 1 = 25358 [руб.]

7. Данъкът върху дохода се определя по формулата:

Uder-e = GF 2003 x 13% / 100% [рубли] (27)

Задържане на оператора = 25358 х 13% / 100% [руб.]

8. Заплата на ръка

Zpl на ръка = (Zpl тарифа + RK) - Hold -e [руб.] (28)

Заплата от ръцете на оператора = (17640 + 3308) - 3297 = 17651 [руб.]

3.4.3. Фонд за заплати за служители и мениджъри.

Първоначалните данни за изчисляване на годишния фонд за заплати за мениджъри и служители са взети въз основа на „Таблицата на персонала“ на АД „Гефест“.

Таблица 6

Персонал и основи на мениджъри и специалисти

Тарифна заплата, руб.

Коефициент на област

Годишен фонд за заплати 2003

Данък върху дохода, руб.

Ръчна заплата, руб.

1. Тарифната заплата се определя по формулата:

Z / pl = St тарифа x Gf vr [руб.] (29)

Заплатата на директора = 30 x 1764 = 52920 [руб.]

2. Регионалният коефициент се определя по формулата:

RK = Zpl x 15% / 100% [руб.] (30)

Директорски RC = 52920 x 15% / 100% = 7938 [руб.]

3. Годишна заплата за 2003 г.

GF 2003 = (Заплата + RK) x Chspis [руб.] (31)

Директор на GF 2003 = (52920 + 7938) x 1 = 60858 [руб.]

4. Данъкът върху дохода се определя по формулата:

Uder-e = GF 2003 x 13% / 100% [рубли] (32)

Задържане на директор = 60858 x 13% / 100% = 7911 [руб.]

5. Натрупана заплата

Натрупана заплата = (тарифа Zpl + RK) - Hold -e [руб.] (33)

Заплата в ръцете на директора = (52920 + 7938) - 7911 = 52947 [руб.]

Таблица 7

Обобщена таблица на състоянията и фондовете за заплати

Количество работници

Годишен фонд за заплати

Средна заплата на човек

1. Основни работници

2. Помощни работници

3. Мениджъри и специалисти

ОБЩА СУМА

1,17 - 100% x = 10 x 100/17 = 59%

2,734375 - 100% x = 412334 x 100/734375 = 56%

3. Определете средната работна заплата за годината

Ср. Zpl = GF 2003 / брой хора. [руб.] (34)

Ср. Zpl за една година

основни работници = 412334/10 = 41233 [руб.]

4. Определете средната месечна заплата

Ср. Сал на месец = заплата на година / 12 [рубли] (35)

Ср. Zpl за месец

Основни работници = 41233/12 = 3436 [руб.]

3.5. Планирана цена на стоките

Цената на производството се изразява в парично изражение, текущите разходи за производство и продажба на стоки. Разходната цена е качествен показател за работата на предприятието. Изчисляването на разходите се извършва във встъпителната оценка на разходите, която обобщава разходите за всеки вид продукт по асортимент и номенклатура. За да изчислите приблизителната оценка на разходите, се нуждаете от следните входни данни:

    Размерът на разходите за суровини и основни материали;

    Разходи за основни и допълнителни заплати;

    Социалноосигурителни вноски;

    Разходи за технологии;

    Разходи за работилницата;

    Общи производствени разходи;

    Разходи за продажба.

3.5.1. Суровини и материални разходи

Разходите за суровини и материали са определени в таблица 3 „Баланс на суровините“ и са равни на нетната цена на суровините минус цената на отпадъците.

Разходи за суровини = 2,542,085 - (29424 + 72512) = 2,440,149 [руб.]

3.5.2. Изчисляване на основната заплата

Основните възнаграждения на производствените работници са определени в таблица 4 "Фонд на основни работници" и таблица 5 "Тарифен фонд за заплати на помощни работници".

Основна заплата = заплата на основните работници - заплата на заплатата на работниците [руб.] (36)

Основен zpl = 412334 - 88752 = 323582 [руб.]

3.5.3 Допълнителни заплати за работниците в производството

Според опита на АД "Гефест" е 11% от основната заплата.

Допълнителна заплата = Основна заплата x 11% / 100% [руб.] (37)

Допълнителна заплата = 323582 x 11% / 100% = 35594 [руб.]

3.5.4. Вноски за извънбюджетни фондове.

Вноските за извънбюджетни фондове са 35,6% от размера на основните и допълнителните заплати.

Удръжки = (Basic zpl + vsp zpl) x 35,6% / 100% [рубли] (38)

Удръжки = (323582 + 35594) x 35,6% / 100% = 127867 [руб.]

3.5.5. Изчисляване на цената на помощните материали

Таблица 8

Разходи за помощни материали

W върху материала = годишен обем x Nrx / 1000 [руб.] (39)

W върху материала на материала = 357300 x 65% / 1000 = 232245 [руб.]

3.5.6. Единични разходи за ремонт

Ние приемаме списъка с оборудване въз основа на технологичния процес на производство на кисело мляко. Честотата на ремонтите е 11% от цената на оборудване.

Таблица 9

Изчисляване на разходите за еднократен ремонт

Идентификация на оборудването

Брой единици оборудване

Честота на ремонта

Баланс на оборудването

Цената на един ремонт

Единични разходи за ремонт

1. Смесваща вана

2. VAR вана за узряване на кисело мляко

3. Зона за обслужване на баня

4. Филтър за смес

5. Центробежна помпа

ОБЩА СУМА:

1. Разходи за един ремонт = точкова цена x 11% / 100% [руб.] (40)

Разходи за един ремонт = 5400 x 11% / 100% = 594 [руб.]

2. Z за ремонт = количество x стом-ти 1 ремонт x честота [руб.] (41)

З за ремонт = 1 x 2 x 594 = 1188 [руб.]

3.5.7. Разходи за енергия на двигателя

Нормите на потребление на електроенергия според опита на Гефест АД са 25%.

Таблица 10

Изчисляване на разходите за енергия на двигателя

Общо потребление на енергия. = обем на емисията x Nras / 100% [руб.] (42)

Общо потребление на енергия. = 357 300 x 25% / 100% = 89325 [руб.]

Z за преместване на енергия. = C 1 kWh x общ разход на енергия. [руб.] (43)

Z за преместване на енергия. = 89325 x 0,8 = 71460 [руб.]

3.5.8. Изчисляване на размера на амортизацията.

Възстановяването на балансовата стойност на дълготрайните активи в предприятието се извършва чрез включване на размера на амортизационните отчисления в сметката на разходите по позиция "Разходи за поддръжка и експлоатация на оборудване".

Размерът на амортизационните отчисления се определя въз основа на Постановлението на правителството на Руската федерация от 01.01.02 г. „За класификацията на дълготрайните активи“, включени в амортизационните групи.

Таблица 11

Идентификация на оборудването

Брой единици оборудване

Балансова стойност на една кола

Балансова стойност на всички машини

Процент на амортизация,%

Размер на амортизационните такси

1. Смесваща вана

2. VAR вана за узряване на кисело мляко

3. Зона за обслужване на баня

4. Филтър за смес

5. Центробежна помпа

ОБЩА СУМА:

Балансовата стойност на всички автомобили = C за 1 автомобил x номер [руб.] (44)

A = Балансови разходи x At / 100% [руб.] (45)

A = 5400 x 5/100% = 270 [руб.]

Статията на разходите "Разходи за поддръжка и експлоатация на оборудване" е сложна и включва следните разходи:

1. Разходи за помощни материали Т-8 232245

2. Разходи за единичен ремонт на Т-9 7346

3. Разходи за енергия на двигателя T-10 71460

4. Разходи за амортизация на оборудване Т-11 2933

ОБЩО 313984

3.5.9. Разходи за работилницата

Според опита на АД "Гефест" разходите за магазини са 35% от цената на суровините и консумативите.

Разходи на работилницата = W за суровини x 35% / 100% [рубли] (46)

Разходи за работилница = 2,440,149 x 35% / 100% = 854052 [руб.]

3.5.10 Режийни разходи

Общо производство

разходи = Цени на работилницата x 45% / 100% [рубли] (47)

Общо производство

разходи = 854052 x 45% / 100% = 384323 [руб.]

3.5.11. Бизнес разходи

Таблица 12

Планирани разходи

Таблица 11

Изчисляване на размера на амортизацията

Разходи

Абсолютният размер на разходите, руб.

Разходи за единица продукция, руб.

1. Суровини и основни материали

2. Основна заплата на работниците в производството

3. Допълнителни заплати за работниците в производството

4. Социалноосигурителни вноски

5. Разходи за поддръжка и експлоатация на оборудването

6. Разходи за работилницата

7. Общи фабрични разходи

Производствени разходи

8. Разходи за продажба

Пълна цена

Разходите за продажби представляват 0,3% от производствените разходи.

Производствените разходи се определят от сумата на всички разходни позиции.

Търговски

разходи = Prod-th s / s x 0,3% / 100% [рубли] (48)

Разходи за продажба = 4172913 x 0,3% / 100% = 12519 [руб.]

Пълен s / s = Производствен s / s + Разходи за продажба [рубли] (49)

Пълен s / s = 4172913 + 12519 = 4185432 [руб.]

W за 1 продукт = W за всеки артикул / годишна продукция [рубли] (50)

W за 1 продукт от суровини и материали = 2440149/357300 = 6,8 [руб.]

Производство s / s = 4172913/357300 = 11,68 [руб.]

3.6. Изчисляване на печалбата и рентабилността

3.6.1. Изчисляване на себестойността на продадените продукти

Обемът на продадените продукти характеризира участието на предприятието в националния икономически оборот на финансови ресурси и е показател за формиране на фондове в икономическата дейност на всяка организация. За да се изчислят приходите от продажбата на готови продукти, са необходими следните първоначални показатели:

    Продажната цена за единица продукт се взема според опита на АД "Гефест", като се вземе предвид ценовият индекс през 2003 г.

    Продуктите по плана на технологичния процес се произвеждат в първи клас, следователно коефициентът на степента е 1.

Таблица 13

Изчисляване на приходите от продажбата на кисело мляко

3.6.2. Изчисляване на печалбата и рентабилността

Печалбата е нетният доход на компанията и важен източник на държавния бюджет. Печалбата отразява разликата между приходите от продажби и брутните разходи.

Pr = RP - пълно s / s [руб.] (51)

Pr = 4644900 - 4185432 = 459468 [руб.]

Рентабилността е показател за относителната рентабилност, изразена в%, която характеризира рентабилността или нерентабилността на всеки вид продукт. Определя се по формулата:

P = Pr / пълен s / s x 100% [%] (52)

P - рентабилност на единицата

P = 459468/4185432 x 100% = 0,11 [%] (53)

3.7. Планиране на разходите въз основа на прогнозите за производствените разходи

С цел определяне на финансовата стабилност на предприятието и формиране на зависимостта на печалбата от обема на производството и продажбите на продукти, ние изчисляваме точката на рентабилност.

Точката на рентабилност е нивото на производство или продажби, при което финансови постъпленияот продажбата, те покриват разходите, осигуряващи минималното ниво на продажбите, при което няма загуба, но няма печалба.

Точката на рентабилност може да се определи чрез следните показатели:

    Фиксирани цени

    Променливи разходи

    Променливи разходи за 1 продукт

    Среднопретеглена продажна цена

За изчисляване на постоянни разходи се приемат следните еднократни разходи:

    Цената на цистерна за мляко за транспортиране на готови продукти и цената се вземат по средната цена за 2003 г. и са 200 000 рубли.

    Получаване на лиценз за производствени дейности- 650 рубли.

    Експлоатационни разходи за поддръжката на цистерна за мляко

    разход на гориво 10 литра на 100 км

    цената на 1 литър бензин А-92, т.е. за 1 км 10,3 рубли.

    поддръжка 16 рубли на 1 км - 369 984 рубли.

    разходи за гуми и други части - 10 рубли. на 1 км бягане - 231 240 рубли.

Изчисления

Средният пробег от предприятието до пазарите за продажби се взема - 23124 км.

12 x 120 = 1440 рубли / годишно

    Офис консумативи и административни разходи за застраховка - 1% от производствените разходи

Административни разходи = производство на s / s x 1% / 100% [%] (54)

Административни разходи = 4172913 x 1% / 100% = 41729 [%]

    Амортизация на превозно средство, ако експлоатационният живот е 9 години, тогава процентът на амортизация е:

Включено = 1/9 x 100% [%] (55)

Включено = 1/9 x 100% = 11,1 [%]

    В този случай: размерът на амортизационните удръжки е

Страхотен. доклад amor-x = оборудване / При х 100% [%] (56)

Страхотен. отчет amor-x = 245000 / 11,1 x 100% = 22072 [%]

    Покупка на компютър, цената му е 45 000 рубли.

Общо фиксирани разходи:

200000 + 650 + 369984 + 231240 + 1440 + 41729 + 22072 + 45000 =

912115 [руб.]

Променливите разходи са разликата между общите разходи и постоянните разходи:

Променливи разходи = 4185432 - 912115 = 3273317 [руб.]

Променливите разходи за единица продукция са равни на съотношението на сумата на променливите разходи за годишно производство на кисело мляко.

Първи разходи за 1 продукт = 1223317/357300 = 3,4 [руб.]

3.8. Рискове и гаранции

Последователността на работата по оценката и анализа на инвестиционния риск:

    Идентифициране на най -вероятните видове риск за инвестиционния обект, източници и момента на възникването им;

    Оценка на потенциални загуби за инвеститори и други участници в проекта;

    Разработване на организационни и икономически мерки за намаляване на риска и минимизиране на възможните загуби.

Таблицата съдържа списък на най -значимите видове несигурности и рискове, както и мерки за намаляване на възможните загуби.

Таблица 14

Рискове

Видове несигурност и риск

Мерки за намаляване на риска

1. Външен икономически риск (възможността за налагане на ограничения върху търговията и доставките, затваряне на границите, промени в митническата политика).

Избор на алтернативни канали за пазарни продажби. Създаване на "марж на безопасност" по производствени цени за стоки с уникални характеристики.

2. Непълнота или неточност на информацията за финансовото състояние и бизнес репутацияпредприятия - участници инвестиционен проект(възможността за неплащания, фалити, неизпълнение на задължения).

Диверсификация на дейностите на предприятията, участващи в проекта. Застраховка на участниците в проекта срещу различни рискове. Внимателен подбор на участниците в проекта. Получаване на препоръки от участници от независими лица, организации. Проучване на одитирани финансови отчети в продължение на няколко години. Договори с надеждни контрагенти с санкции за неизпълнение на задължения.

3. Непълнота или неточност на информацията за динамиката на технико -икономическите показатели, параметрите на ново оборудване и технологии.

Отказ от финансиране на фундаментално нови проекти. Премахване или минимизиране на използването на нови технологии или оборудване. Участие на проектант и изпълнител с висока квалификация и опит в изпълнението на договори с ясни условия и санкции.

4. Колебания в пазарните условия, цените, валутните курсове. Грешен избор на пазари за продажба.

Завършване на модерни и екологично чисти проекти. „Запас на безопасност“ за екологията, ранни консултации със съответните служби и органи по въпросите на околната среда. Приоритет пред проекти с технология без отпадъци, с пускането на екологично чист продукт. Доказана технология, обучен персонал и висока производствена дисциплина

3.9. Финансов план

Финансово планиране- това е планиране на действия за формиране и използване на финансови ресурси, които осигуряват връзката на приходите и разходите въз основа на взаимосвързаността на показателите и развитието на предприятието с източници на финансиране.

Цел финансово планиране - осигуряване на процеса на възпроизвеждане с финансови ресурси, съответстващи по обем и структура.

За всяка организационно -правна форма на предприятие е създаден подходящ механизъм за разпределяне на печалбата, която остава на разположение на предприятието, въз основа на особеностите на вътрешната структура и регулирането на дейността на предприятието на съответните форми на собственост. .

Държавата установява следните стандарти за разпределение на печалбите, които са записани в устава на предприятието, разработени от съответните отдели и одобрени от ръководния орган на предприятието.

    Имущественият данък е 2%.

    Данъкът върху дохода е 24%.

След изплащане на установените данъци, печалбата, която остава на разположение на предприятието, се разпределя в следните фондове:

    Потребителски фонд - 30%

    Натрупващ фонд - 40%

    Резервен фонд - 30%

Печалбата от продажбата е 459 468 рубли.

Таблица 15

Разпределение на печалбата

Показатели

Обосновка

1. Печалба от продажби

2. Данък върху издръжката на общинската полиция

459468 x 1% / 100% = 4595

3. Данък върху имуществото

2% от стойността на имота

245000 x 2% / 100% = 4900

4. Данък върху дохода

459 468 x 24% / 100% = 110272

5. Печалба, останала на разположение на предприятието

PR - артикул номер 2, 3, 4

459468 – (4595 + 4900 + 110272) = 339701

6. Разпределение на печалбата

30% от позиция No5

339701 x 30% / 100% = 101910

7. Потребителски фонд

30% от позиция No5

339701 x 30% / 100% = 101910

8. Натрупващ фонд

40% от точка No5

339701 x 40% / 100% = 135880

9. Резервен фонд

30% от позиция No5

339701 x 30% / 100% = 101910

3.10. Технико -икономически показатели на проектираното предприятие

Технико -икономическите показатели отразяват цялата производствена дейност на предприятието и се изразяват със следните характеристики:

    Производителност на труда;

    Разходи за рубла на търгуеми продукти;

    Възвръщаемост на активите;

    Период на изплащане на капиталови инвестиции;

    Печалба за 1 руб. дълготрайни активи

    Средногодишно производство на човек в парично изражение.

3.10.1. Производителност на труда

Производителност на трудаТова е броят на продуктите, направени от един работник на час. Производителността на труда се измерва в естествени (килограми) мерни единици на човек на час, като се използва формулата:

PT = V / h x T [kg на 1 човек. на час] (56)

h - заплата

Т - ефективен фонд от време

PT = 357300/2 x 1588 = 112 [кг на 1 човек. в час]

3.10.2. Разходи за рубла на търгуеми продукти

Този показател отразява разходите в копейки за производството на продукти за 1 рубла, определени по формулата:

Z 1 триене. TP = етаж s / s x 100% / TP [ченге] (57)

Z 1 руб. TP = 4185432 x 100% / 4644900 = 90 [ченге]

3.10.3. Възвръщаемост на активите

Възвръщаемостта на активите показва колко продукти в парично изражение са направени за 1 рубла дълготрайни активи, се определя по формулата:

Fo = TP / От [руб.] (58)

Цената на дълготрайните активи включва капиталови инвестиции за изграждане на сгради, както и закупуване, транспортиране и инсталиране на оборудване, определено по формулата:

Шапка с козирка. вграждане = C x S [руб.] (59)

Цената на един квадратен метър през 2003 г. е средно 1715 рубли.

На = капиталови инвестиции + балансова стойност [рубли] (60)

Капиталови инвестиции = 1715 x 420 = 7203000 [руб.]

OF = 7203000 + 42380 = 7245380 [руб.]

Fo = 4644900/7245380 = 0,6 [руб.]

3.10.4. Период на изплащане на капиталови инвестиции

Периодът на изплащане на капиталовите инвестиции се определя като съотношението на средната цена на дълготрайните активи към размера на печалбата, получена от продажбата на кисело мляко.

T изплащане = OF / PR [години] (61)

T изплащане = 7245380/459468 = 15.7 [години]

3.10.5. Печалба на рубла от дълготрайни активи

Печалбата на рубла от дълготрайни активи показва ефективността от използването на дълготрайни активи и се определя по формулата:

PR за 1 руб. OF = PR / OF [руб.] (62)

PR за 1 руб. OF = 459468/7275380 = 0,06 [руб.]

3.10.6. Средна годишна продукция на служител

Това количество продукти в парично изражение, събрано от един работник годишно, се определя по формулата:

Пет = RP / Chsr. списък [руб. за 1 човек] (63)

Пт = 4644900/5 = 928980 [руб. за 1 човек]

Таблица 16

Технически и икономически показатели

Името на показателите

Азбучни знаци

Единици

Абсолютната стойност на индикатора

1. Производителност на труда

кг на човек на час

2. Разходи за триене. продаваеми продукти

З за 1 руб. TP

3. Капиталова производителност

4. Период на изплащане на капиталови инвестиции

Т изплащане

5. Печалба за триене. дълготрайни активи

PR за 1 руб. НА

6. Средна годишна продукция на служител

търкайте. / 1 човек

4. Обобщение

Целта на този раздел е да даде кратък преглед на бизнес предложение, което може да привлече вниманието на потенциалните партньори и интерес към по -нататъшно сътрудничество, което вече е налично. Автобиографията е най -важната инфекция, съдържаща се в бизнес план. Автобиографията се използва като промоционален документ, изпратен до банката, потенциалния инвеститор или заинтересована страна.

Цели:

Необходимо е да се определят проектните цели на предприятието в зависимост от интервала от време:

    Целите, аргументацията за бъдещето, могат да бъдат доста общи;

    Трябва да се уточнят предвидените цели за най -близкия период;

    Покажете взаимосвързаността на целите на държавата, партньорите и самото предприятие с най -голям ефект за всички заинтересовани страни;

    Целите трябва да бъдат реалистични и измерими, ориентирани към времето.

Библиография

    I.V. Сергеев "Икономика на предприятието".

    O.I. Волков "Икономика на предприятието".

    Т.П. Любанов "Бизнес план - опит и проблеми."

    В.З. Черняк "Бизнес планиране"

* Изчисленията използват средни данни за Русия

1. РЕЗЮМЕ НА ПРОЕКТА

Целта на проекта е да се отвори бар за кисело мляко за изпълнение на редица услуги в тази област Кетърингв град с население над 1 милион. Барът с кисело мляко е позициониран като търговска точка за здравословни храни и напитки.

Целевата аудитория на киселото мляко са хора, които се придържат към принципите здравословно хранене, жители на градове, опитващи се да останат здрави в градска среда. Най -вече това са млади хора на възраст от 15 до 35 години. Ценовият сегмент е среден.

За изпълнение на проекта на територията на киното се отдава търговска площ от 5 кв. М.

Баровете с кисело мляко се появиха на пазара за кетъринг сравнително наскоро, което отваря перспективи за развитието на тази посока. През периода 2011-2013 г. продажбите на замразени кисели млека са се увеличили 6 пъти и продължават да печелят потребителите. Замразените кисели млека са нискокалорична алтернатива на сладоледа, което им позволява да се конкурират с този продукт и да се вписват органично в концепцията за здравословна диета.

Модерен продукт 2019

Хиляди идеи за бързи пари. Цялото световно изживяване в джоба ви ..

По този начин основните предимства на бизнеса включват: високо ниво на рентабилност и търсене на кетъринг услуги; относително свободна ниша; ниско ниво на първоначални инвестиции; съответствие на формата с модата за здравословна храна; малки търговски площи; проста технологияпроизводство; целогодишно търсене на продукти.

Първоначалната инвестиция е 655 000 рубли. Инвестиционните разходи са насочени към закупуване на оборудване, реклама, закупуване на суровини и формиране на оборотни средства, поради което ще бъдат покрити загубите от началните периоди. Основната част от необходимите инвестиции пада върху закупуването на оборудване - 48%. Собствени средства ще бъдат използвани за изпълнение на проекта.

Финансовите изчисления обхващат тригодишен период от работата на проекта. В бъдеще се планира разширяване на производството. Според изчисленията първоначалната инвестиция ще се изплати след девет месеца експлоатация. Нетната печалба при достигане на планирания обем на продажбите ще възлиза на 74 000 рубли / месец. Постигането на планирания обем на продажбите се очаква на 4 -ия месец от дейността.

Таблица 1. Основни показатели за изпълнение на проекта

2. ОПИСАНИЕ НА ПРОМИШЛЕНОСТТА И ФИРМАТА

Съвременната култура на обществено хранене в Русия се развива активно: има бърз ръст в броя на заведенията и разнообразието от предложения, което създава особен интерес на руснаците да се хранят навън. Според експерти, вътрешен пазаркетърингът има перспективи за растеж. В края на 2015 г. средните разходи за хранене на глава от населението в Русия възлизат на 741 рубли на месец, а делът им в общата структура на месечните разходи е само 3,6% средно за страната. В момента сегментът за бързо хранене е двигател на пазара на обществено хранене.

Фигура 1. Динамика на оборота на пазара на обществено хранене през 2006 - 2016 г., млрд. Рубли,% (данни от Alfa -Bank и RBC)

Една от актуалните тенденции на пазара за кетъринг е здравословната храна. Статистическите данни на Google Trends за 2016 г. показват значително увеличаване на популярността на запитванията за здравословно хранене. Популяризация здравословен начинживот и правилното храненедиктува свои собствени правила на пазара за кетъринг. Концепцията за здравословно хранене се развива активно, представена от заведения с различни формати: смути барове, кафенета с вегетарианска кухня и кухня без вина и т.н. Баровете с кисело мляко могат да се считат за един от сегментите на здравословното бързо хранене. Този бизнес модел е доста търсен, но не толкова широко разпространен като другите формати за бързо хранене.

На пазара за кетъринг баровете с кисело мляко са доста ново явление. За Руския пазарзамразеното кисело мляко се счита за новост - за първи път домашен потребител разбра за него през 2008 г., въпреки че този деликатес е известен в САЩ и много европейски страни от няколко десетилетия. Днес броят на киселото мляко нараства всеки ден, въпреки че пазарът не е наситен. Обемът на световния пазар на кисело мляко е около 2 млрд. Долара, докато в Русия тази цифра е $ 40 млн. В периода 2011-2013 г. продажбите на замразени кисели млека се увеличават 6 пъти, а през последните три години продажбите на кисело мляко и идентичните млечни продукти са се увеличили с 21%. Тази статистика свидетелства за нарастващата популярност на киселото мляко.

Какво обяснява тази тенденция? Първо, киселото мляко се вписва идеално в концепцията за здравословно хранене; второ, замразеното кисело мляко е нискокалорична алтернатива на сладоледа и може да се конкурира с него; трето, концепцията за кисело мляко позволява на посетителите лично да определят съставките за деликатес по свой вкус; четвърто, в зависимост от състава, киселото мляко може да бъде десерт или питателна закуска, заместваща пълноценното хранене; На пето място, баровете с кисело мляко са заведения за бързо хранене, чиято популярност непрекъснато расте.

Готови идеи за вашия бизнес

В тази връзка киселите млека се оценяват като обещаваща посокабизнес. Предимствата на този вид дейност включват:

Висока рентабилност;

Относително нов форматв сегмента за бързо хранене;

Насърчаване на здравословното хранене;

Ниско ниво на първоначална инвестиция (до 1 милион рубли);

Достатъчна площ за настаняване на търговски обект 4-6 кв. м.;

Средна нетна печалба на месец 100 хиляди рубли.

Трудности, с които може да се сблъска един предприемач: пряка зависимост на търсенето на услуги от икономическото положение и нивото на доходите на населението, подбор на квалифицирани служители, документи, дейности на регулаторните органи, тежка конкуренция в бранша, ниска лоялност на потребителите, които откриват трудно е да се приемат нови артикули на пазара за кетъринг.

Готови идеи за вашия бизнес

Тези параметри определят инвестиционната привлекателност на бизнеса. Отварянето на кисело мляко ще позволи да се вземат предвид тенденциите в индустрията и да се заеме свободна ниша.

3. ОПИСАНИЕ НА СТОКИ И УСЛУГИ

Барът с кисело мляко е позициониран като здравословна бърза храна, а менюто отразява концепцията на заведението. Базира се на замразено кисело мляко с различни пълнежи (плодове, мюсли, ядки, сиропи и др.). Защото замразеното кисело мляко е сезонен продукт, най-популярен през лятото, добави елементи като сандвичи и напитки в менюто, за да поддържа продажбите извън сезона.

Таблица 2 показва приблизителен асортимент. Менюто на киселото мляко е доста разнообразно и може да се актуализира с течение на времето в съответствие с вкусовите предпочитания на потребителите. Позицията „кисело мляко парфе“ заслужава специално внимание, позволявайки на посетителите да избират независимо съставките за деликатеса. Когато съставяте меню, трябва да имате предвид променливостта в използването на съставките, за да избегнете разваляне на продуктите.

Таблица 2. Приблизителен асортимент от кисело мляко

Производството се извършва вътрешно, като се използват само естествени качествени съставки. Киселото мляко се закупува от отделен доставчик и се замразява със специално оборудване. Млечните и соковите напитки не се приготвят предварително, тъй като максималният период на продажба на такива продукти е максимум 4 часа. Вафли се пекат по поръчка. Сандвичите се приготвят предварително и се подгряват преди сервиране. Максимално времеподготовка на поръчката - 10 минути. Закупуването на продукти се извършва периодично, за да се снабди производството с пресни съставки.

4. ПРОДАЖБИ И МАРКЕТИНГ

Целевата аудитория на киселото мляко са хора, които се придържат към принципите на здравословното хранене, жителите на града, които се опитват да останат здрави в градска среда. Целевата аудитория, предимство, са младежи на възраст между 15 и 35 години. Ценовият сегмент е среден.

Един от важните моменти при отваряне на кисело мляко е подготовката и внедряването на ефективни маркетингова стратегия, което трябва да включва: разработването на името на институцията, нейното лого и Корпоративна идентичност; организиране на рекламна кампания (промоции, инструменти за промоция). Тъй като киселото мляко е сравнително нов пазарен сегмент, трябва да се обърне специално внимание на популяризирането на самата концепция, за да се разкажат на потенциалните потребители за нея.

Привлекателно и запомнящо се име ще направи заведението да се откроява от множеството предложения на пазара за кетъринг. Услугите за развитие на корпоративната идентичност на институцията ще струват средно 10 000 рубли. Привлекателен, привличащ вниманието знак или украса на островна витрина ще струва около 20 000 рубли.

За популяризиране на кисело мляко могат да се използват различни маркетингови инструменти: инсталиране на билбордове и табели; разпространение на визитки, флаери или брошури с менюта; реклама в интернет, медии и радио; участие в изложения и панаири на храни; програми за лоялност, промоции; спонсорско участие в културни проекти; задържане на тегления.

Рекламата в този случай ще бъде ефективна. социални мрежифокусиран върху младежта. В рамките на социалните мрежи можете да извършите действието „щастлив репост“, „конкурс за обратна връзка“ и т.н. Този инструмент има за цел да привлече допълнителна аудитория.

Готови идеи за вашия бизнес

Можете също да предвидите действието " щастливи часове»- времето, през което заведението предлага отстъпки, специални менюта и т.н. Използването на този рекламен инструмент трябва да се извършва при спазване на следните препоръки:

Планиране на специална през делничните дни;

Увеличаване на цената на най -популярните елементи от менюто за покриване на разликата в разходите;

Създаване на кратък и разбираем лозунг;

Следване на една група напитки или храни, участващи в промоцията;

Проследяване на рентабилността на акциите.

По този начин заведенията за хранене могат да използват широк спектър от рекламни инструменти. Всичко зависи от целевата аудитория, бюджета и маркетингова политикаинституции.

    Създаване и активно популяризиране на профил в социалните мрежи VKontakte и Instagram. 8 000 рубли трябва да бъдат отделени за популяризиране на вашия профил в социалните мрежи;

    Конкурс за репост, предназначен за разпространение на рекламна информация сред потенциалните потребители. Победителят получава парфе от кисело мляко.

    Промоция Happy Hours, която се провежда в делнични дни от 12:00 до 17:00 часа. По това време се препоръчва да закупите комбо за обяд на намалена цена или парфе от кисело мляко с 30% отстъпка.

    Създайте забележителен дизайн на витрина, който ще привлече посетители.

Така 46 000 рубли се отпускат за популяризиране на киселото мляко.

както и да е най -добрата рекламаза заведение за хранене, това е качествен продукт и услуга. Ако потребителят оценява храната и услугата, той ще иска да се върне отново в това заведение и да го препоръча на приятелите си. Затова внимателното обмисляне на менюто, добре обучените служители и доказаните доставчици са основните фактори за успеха.

Очакваният приток на посетители е 30 души на ден, или 900 души / месец. Средният чек е 300 рубли. В съответствие с тези параметри планираните приходи са 270 000 рубли на месец.

5. ПРОИЗВОДСТВЕН ПЛАН

Отварянето на кисело мляко и организирането на производството включва следните етапи:

1) Местоположение. За всяко заведение за хранене правилната селекция играе важна роля.

За кисело мляко трябва да изберете места с голям трафик: център за пазаруване, паркови зони, насипи, учебни заведения, паркове, кина и др. Местоположението на заведението може да повлияе на менюто. Например, ако бар с кисело мляко се намира близо до офис сгради, тогава трябва да добавите елементи за обяд в менюто - салати или супи. Ако се предполага, че барът с кисело мляко се намира в парка, тогава разнообразете менюто с напитки, а в търговския и развлекателния център осигурете десерти.

Тъй като киселото мляко е специфично заведение за хранене, при избора на място трябва да се вземе предвид наличието на конкуренти наблизо. За конкретен формат на предприятието не се допуска близост до аналози - това може да повлияе негативно на обема на продажбите.

За да отворите кисело мляко, не се изисква голяма площ - 5 кв. м, в който ще се помещава бар или „остров“, оборудван с цялото необходимо оборудване и зона с няколко бар стола за посетители.

За изпълнението на проекта за кисело мляко се планира отдаване под наем търговски площина територията на киното. Търговската площ е 5 кв. м., наемна цена - 9000 рубли / месец. Мястото за продажба е павилион RMU от островен тип. Този формат ви позволява да привлечете повече посетители. Павилионът е декориран в живи цветове и разполага с кът за сядане с бар столове, където посетителите могат да седнат.

За да се спестят пари, се планира закупуване на павилион втора ръка на стойност 30 000 рубли. За неговия дизайн и пълнене на мебели са включени разходи в размер на 40 000 рубли. По този начин разходите за подреждане на търговските площи ще възлизат на 70 000 рубли.

2) Формат на услугата и избор на персонал. На начална фазаще ви трябват 2 продавачи, които ще работят на смени. В бъдеще се обмисля възможността за разширяване на персонала за обслужване на посетители. Продавачът приема поръчката и я подготвя. Времето за приготвяне на поръчката трябва да бъде не повече от 5 минути при сервиране на кисело мляко и не повече от 10 минути в други случаи. Всички елементи от менюто, с изключение на сандвичите, се приготвят в реално време, което подчертава здравословността и свежестта на ястията. За доставката на необходимите съставки се предвижда сътрудничество с организация на трета страна. Храната се сервира в съдове за еднократна употребас фирмено лого.

Изисквания към персонала на публична институция:

Всички служители трябва да имат здравни книжки с подходящи маркировки;

Всички служители, преди да бъдат допуснати до работното място, трябва да бъдат инструктирани, да изучат инструкциите за безопасност при работа с оборудването.

3) Оборудване. Оборудването за кисело мляко се избира въз основа на неговия асортимент.

Основното оборудване за кисело мляко е фризер, който е апарат за замразяване и съхранение на кисело мляко. Много фризери за приготвяне на кисело мляко също са оборудвани със смесване, фино регулиране на температурата, пастьоризиране. За да съхранявате различни пълнители, ще трябва да закупите хладилна витрина. За производството на белгийски вафли е необходим специален производител на вафли.

Целият списък необходимото оборудванее представен в таблица 3. В съответствие с него цената на оборудването ще възлиза на около 315 000 рубли.

Таблица 3. Списък на оборудването

Име

цена, руб.

Фризер за кисело мляко (производителност 32 л / ч)

Витрина за фризер за плодове и гарнитури

Хладилен шкаф

Производител на вафли за белгийски вафли

Мощен миксер / блендер

Белачка за плодове и зеленчуци

Хладилник

Кафе машина

Микровълнова печка

Кухненски прибори и прочие

Банкомат

ОБЩА СУМА

315000

4) Съставяне на менюто. Предвиденият асортимент е даден в точка 3 от бизнес плана. От време на време се препоръчва да добавяте нови ястия или да правите специални оферти в менюто - това ще запази натрупаната клиентска база. Важно е да се предвиди, че за всяко ястие се изготвя технологична диаграма, показваща консумацията на продукти на порция и обема на тази порция. Тази информация е необходима за получаване на разрешение от санитарно -епидемиологичната служба, както и за изчисляване на необходимостта от суровини.

5) Организация на доставките. Преди да отворите бар за кисело мляко, трябва да вземете решение за доставчиците и да установите канали за доставка на суровини. Основното изискване към доставчиците е доставката на висококачествени и пресни продукти навреме според договорения график. Важно е всички използвани съставки да отговарят на изискванията на ГОСТ.

Когато договаряте сътрудничество с доставчици, трябва да се запознаете с всички условия, посочени в договора. По правило транспортните разходи за доставка на съставки се поемат от производството. За да намалите разходите, трябва да изберете доставчици, които са по -близо до предприятието.

Необходимото количество суровини се определя въз основа на менюто, блок -схемата за приготвяне на продуктите и очаквания обем на продажбите. Важно е рецептите на ястията да отговарят на GOST или отделно приети TU.

6. ОРГАНИЗАЦИОНЕН ПЛАН

Първоначалният етап на отваряне на кисело мляко е регистрацията на бизнес в държавни органии получаване на разрешителни за заведения за обществено хранене.

Да поддържаш търговски дейности LLC е регистрирано с опростена система за данъчно облагане („доход минус разходи“ в размер на 15%). Вид дейност според ОКВЕД-2:

56.10.1 - Дейности на ресторанти и кафенета с пълно обслужване, кафенета, заведения за бързо хранене и ресторанти на самообслужване.

Трябва да се има предвид, че при отваряне на заведение за хранене могат да възникнат трудности при получаването на разрешителни. За да отворите бар за кисело мляко, трябва да съберете следния списък с документи:

Санитарно -епидемиологично заключение, издадено от Роспотребнадзор;

Списък на асортиментите, одобрен от SES;

Разрешение на държавния пожарен надзор;

Заключението на данъчната инспекция относно регистрацията на касовите апарати.

Работното време на киселото мляко е от 10:00 до 22:00 часа. Въз основа на това се оформя таблицата с персонала. Тъй като институцията е отворена 7 дни в седмицата и 12 часа на ден, е необходимо да се организира сменен работен график за целия персонал на институцията.

В този проект предприемачът изпълнява задълженията на мениджър и счетоводител, а също така може да работи в търговски обект през период на повишено търсене. Той се занимава с набиране на персонал, разработване на маркетингови политики, наблюдение на работата на персонала, а също така отговаря за доставките на суровини.

Продавачите взаимодействат с купувачите, формират получени поръчки, приемат плащане, подготвят поръчки, а също така следят чистотата на работното място.

По този начин общият фонд за заплати е 101 400 рубли.

Таблица 4. Таблица на персонала и заплати

Позиция

Заплата, руб.

Брой, хора

Работна заплата, търкайте.

Административна

Директор

Търговия

Продавач (график на смяна)

Обща сума:

78 000,00 ₽

Социалноосигурителни вноски:

23 400.00 ₽

Общо с удръжки:

101 400,00 ₽

7. ФИНАНСОВ ПЛАН

Финансовият план взема предвид всички приходи и разходи по проекта, хоризонтът за планиране е 5 години. Планира се след този период институцията да се наложи да разшири производството и асортимента си, както и да отвори нови търговски обекти.

За да започнете проект, трябва да изчислите размера на първоначалната инвестиция. За да направите това, трябва да вземете решение за разходите за закупуване на оборудване, първоначалното закупуване на суровини и формирането на оборотни средства, поради което ще бъдат покрити загубите от началните периоди.

Първоначалната инвестиция за киселото мляко е 655 000 рубли. Основната част от необходимите инвестиции пада върху закупуването на оборудване - 48%, делът на разходите за закупуване на суровини и фонд за оборотни средства е 31%, а за оборудване на търговските площи - 10%. Други разходни позиции представляват 11% от общата инвестиция. Проектът се финансира със собствен капитал. Основните позиции на инвестиционните разходи са показани в таблица 5.

Таблица 5. Инвестиционни разходи

Име

Сума, руб.

Недвижим имот

Отдаване под наем на търговски площи за 1 -ви месец

Оборудване

Оборудване на търговски площи

Производствено оборудване

Нематериални активи

Регистрация на бизнес, изготвяне на разрешителни

Оборотните средства

Закупуване на суровини

Оборотните средства

Обща сума:

655 000 рубли

Променливите разходи се състоят от разходите за съставките, използвани при приготвянето на ястията. За опростяване финансови изчисленияпроменливите разходи се изчисляват въз основа на средния чек и фиксиран търговски марж от 350%.

Фиксираните разходи се състоят от наем, заплати, рекламни разходи и такси за амортизация. Размерът на амортизацията се определя на линейна основа въз основа на полезния живот на дълготрайните активи от 5 години.

Таблица 6. Фиксирани разходи

По този начин бяха определени фиксирани месечни разходи в размер на 137 500 рубли.

8. ОЦЕНКА НА ЕФЕКТИВНОСТТА

Периодът на изплащане на проекта с първоначална инвестиция от 655 000 рубли е 8-9 месеца. Постигането на планирания обем на продажбите е планирано за 4 -ия месец от работата. Обемът на нетната печалба за първата година на работа ще бъде 712 941 рубли. Възвращаемост на продажбите през първата година на работа - 18,3%.

Нетната настояща стойност е положителна и равна на 392 725 рубли, което ни позволява да говорим за инвестиционната привлекателност на проекта. Коефициентът на възвръщаемост на инвестициите е 11.7%, вътрешната норма на възвръщаемост надвишава дисконтовия процент и е равна на 11.9%.

9. ВЪЗМОЖНИ РИСКОВЕ

За да се оцени рисковият компонент на проекта, е необходимо да се анализират външните и вътрешните фактори. Външните фактори включват заплахи, свързани с икономическата ситуация в страната, пазарите на продажби. Вътрешна - ефективността на управлението на организацията. Описанието на основните рискове за този вид дейност е дадено в Таблица 7.

Таблица 7. Потенциални рисковеи мерки за тяхното намаляване

Риск

Ефекти

Мерки за намаляване

ВЪНШНИ РИСКОВЕ

Повишаване на цените на суровините, безскрупулни доставчици

В първия случай съществува риск от увеличаване на разходите и в резултат на това продажната цена, което може да повлияе негативно на търсенето. Във втория случай рискът е свързан с прекъсвания в производството.

Компетентен подбор на доставчици и включване в договора на всички необходимите условиякоито включват финансова отговорностдоставчик в случай на нарушение

Спад в ефективното търсене

Нисък обем на приходите

Разработване на ефективни програми за лоялност, включително отстъпки, услуги за щастлив час и др.

Ниско или никакво търсене

Ниски приходи, нерентабилни

Тъй като киселото мляко е специфично заведение за хранене, се препоръчва да се извърши маркетингово проучванепазар за идентифициране на потребителския интерес в такова заведение.

Възможно е също да се сведе до минимум рискът чрез преразглеждане на менюто, провеждане на активна рекламна кампания и различни промоции.

Реакция на конкурента

Дъмпинг, оставяйки клиентите на конкуренти

Необходимо е да се формира своя собствена клиентска база, постоянен мониторинг на пазара, наличие на програма за лоялност на клиентите

Отказ от отдаване под наем на помещения или увеличаване на цената на наема

В първия случай - загуба на изгодно място, допълнителни разходи при смяна на локации; във втория случай - увеличение на разходите

Необходимо е да се сключи дългосрочен договор за наем и внимателно да се избере наемодател

ВЪТРЕШНИ РИСКОВЕ

Повреда на оборудването и престой на производството

Допълнителни разходи, намаляване на приходите

Извършване на редовна поддръжка на оборудването с цел поддържане на неговата работоспособност

Персонални проблеми: ниска квалификация, текучество на персонала, липса на мотивация на служителите

Ниска ефективност на продажбите, отрицателен имидж на заведението, разходи за обучение с текучество на персонала

Внимателен подбор на персонал: Трябва да се наемат служители, които отговарят на всички изисквания. Необходимо е също така да се предвиди система за бонуси за персонала.

Разваляне на храната поради ниско търсене, повреди на оборудването за съхранение, неправилно съхранение, грешки при планирането

За заведенията за обществено хранене този риск има средна степен на вероятност. Излишъкът от продукти може да възникне по две причини: първо, поради ниските продажби и непопулярността на някои артикули в менюто; второ, поради грешки при прогнозиране на обема на продажбите; трето, в случай на повреда на хладилното оборудване

Компетентно планиране и прогнозиране, преразглеждане на асортимента, изключване на нерентабилни артикули от менюто.

Намаляване на репутацията на институцията сред целевата аудитория в случай на грешки в управлението или намаляване на качеството на услугите

Загуба на клиенти, намаляване на приходите

постоянен контрол на качеството на продуктите, получаване обратна връзкаот клиенти на институцията и предприемане на коригиращи мерки
  • Тестова работа - Изчисляване на технико -икономическите показатели и планираните разходи за енергия за атомни електроцентрали с мощност 6000 MW (Лабораторна работа)
  • Курсова работа - Сравнение на биологичната стойност на ферментиралите млечни продукти (Курсова работа)
  • Курсова работа - Планиране на предприятието (Курсова работа)
  • Курсова работа по ОВОС по примера на фабрика за стъкло (Курсова работа)
  • Тетра Пак. Технология за производство на мляко (документ)
  • Курсова работа - Оценка на икономическата възможност за създаване на предприятие за производство и продажба на хачапури и варовик Genatsvale LLC (Курсова работа)

    • n1.doc

    Съдържание

    Въведение


    1. Елементи на бизнес плана на предприятието

      1. Характеристики на предприятието

      2. Характеристики на продукта

      3. Характеристики на конкурентите и пазарите на продажби

      4. Маркетингов план

    2. Икономическа част

      1. Производствен план

      2. Изчисляване на цената на предлаганите на пазара продукти

      3. Изчисляване на цената на търговските продукти

      4. Изчисляване на равномерен обем на производството

      5. Резултатите от предприятието

      6. Изчисляване на конкурентоспособността на проектирания продукт
    Заключение

    Списък на използваните източници

    Въведение
    Храненето е един от най -важните фактори, определящи здравето на населението. Понастоящем функционалните продукти и подсилените продукти стават все по -разпространени сред населението в Русия. В тази връзка изследванията, насочени към разработването и въвеждането на обогатени хранителни продукти в производството, са важна национална икономическа задача.

    Анализът на здравето на населението, извършен през последните няколко десетилетия от водещи специалисти в областта на здравеопазването (медицина), убедително свидетелства за растежа на такива „болести на цивилизацията“ като хранителни метаболитни форми на затлъстяване, сърдечно -съдови и ракови заболявания, както и функционални нарушения, водещи до тези заболявания. В момента има спешна необходимост от подобряване на хранителната структура на населението чрез подобряване на качеството и биологичната стойност. Едно от основните направления в това отношение е обогатяването им с витамини, минерали и протеинови вещества.

    Спешността на проблема се дължи на редица причини: консумацията на продукти, изложени на технологична обработка, консервиране и дългосрочно съхранение, което се отразява негативно на нивото на прием на основни хранителни вещества с храната.

    Актуализирането и разширяването на асортимента, подобряването на качеството, увеличаването на обема на пакетираните продукти са приоритетните области за развитие на предприятия от млечната промишленост. При решаването на тези проблеми, на първо място, те се ръководят от интересите на потребителя на продукта.В същото време много потребители обръщат по -голямо внимание на състава на продукта, а именно кои добавки се използват и какъв е техният произход .


    1. Елементи на бизнес плана на предприятието

      1. Характеристики на предприятието
    Изследвания за изследване на свойствата на киселото мляко, обогатено с хитозан сукцинатен олигозахарид, са проведени на базата на фабриката за ферментирали млечни продукти "Onken" LLC, както и в изследователската лаборатория на Катедрата по технология на млякото и млечните продукти на Воронежския държавен технологичен Академия.

    Заводът за производство на ферментирали млечни продукти LLC "Onken" се намира в село Прохоровка, ул. Мичурин, 48. Проектният капацитет на предприятието е производството на до 100 тона готова продукция на ден. Площта, заемана от завода, е 2,1 хектара. В момента заводът произвежда 60 тона продукти на ден. Заводът е приет от държавната комисия на 20.04.2003 г., серийното производство започва от 07.07.2003 г. Предприятието започва да работи стабилно от август 2005 г. LLC "Onken" произвежда кисели млека "Biogurt" 0.1; 2.7; 4.5; 8.0% мазнини, сериите "Winter" и "Tropic" - от естествено мляко; под търговските марки "Gek" (0,1; 7,5% мазнини) и "Fanny" (0,1; 2,7; 7,5% мазнини) с различни плодови пълнежи, в съответствие с действащата нормативна документация (TU) ... има санитарни и епидемиологични заключения и сертификати за произведени продукти. Също през 2009 г. в Onken LLC стартира линия за производство на заквасена сметана с 20 и 30% масленост. Заквасена сметана се произвежда под търговската марка Gek в съответствие с GOST R 52092-2003. Във връзка с разширяването на пазара за продажби бяха пуснати линии за производство и опаковане на не -млечни продукти - разнообразно желе и разнообразни плодови десерти. Производствените обекти са разположени, като се отчита протичането на технологичния процес. Целият производствен процес е напълно автоматизиран и компютъризиран. Стартерният отдел и стаята на оператора са разделени в отделни затворени блокове. Цеховете за смесване, узряване, опаковане, приготвяне на разтвори за измиване и дезинфекция са условно разпределени. Цялото технологично оборудване от немско производство, одобрено за употреба в хранително -вкусовата промишленост.
    1.2 Характеристики на продукта

    При производството на разработения ферментирал млечен продукт с HCTZ се използват нетрадиционни видове суровини, по-специално олигозахаридът хитозан сукцинат.

    Хитозанът е мощен естествен сорбент; сорбиращата основа на която е ракообразният хитин. Хитинът е съдържащ азот полизахарид, химически свързан с целулозата, който образува розово полупрозрачно вещество и е основният компонент на външния скелет или външната обвивка на насекоми, ракообразни и паякообразни. В естественото си състояние се среща не само в черупките на ракообразни като раци, скариди и омари, но и във външния скелет на морския зоопланктон, включително корали и медузи. Насекоми като пеперуди и калинки съдържат хитин в крилата си. Клетъчните стени на дрожди, гъбички и други гъби също съдържат това естествено вещество.

    Хитозанът съдържа алкална форма на животински хитин, която по структура е подобна на целулозата (растителни влакна). Въпреки това, за разлика от растителните влакна и други сорбенти с естествен произход (пектин, растителни гуми, глюкоманан), хитозанът съдържа амино група, която е много по -ефективна при привличането на мастни клетки и липиди, свързва ги и ги отстранява от тялото. В това отношение хитозанът е като магнит за мазнини. Важното е, че хитозанът изобщо не съдържа калории. е продукт, несмилаем от организма.

    Хитозанът има широк спектър от уникални биологични активности. Един от тях е способността му да предизвиква резистентност към вирусни заболявания при растенията, да инхибира вирусни инфекциив животински клетки и предотвратяват развитието на фагови инфекции в заразената култура на микроорганизми.

    Ферментиралият млечен продукт, който разработваме с HCTZ, има мастна масова част от 2,7%. Контролна проба за сравнителни изчисления е продукт на същата технология, но без използването на хитозан сукцинат олигозахарид. Скоростта на смяна на крайния продукт се избира в зависимост от производителността на водещото оборудване и е 0,5 тона на смяна.

    Целта на тази работа е да се сравни цената на продукта с OXTZ и контролната проба. А също и оценка на неговата конкурентоспособност във връзка с подобен обогатен продукт на друга добре позната марка. Бактерицидните свойства на хитозан сукцинат олигозахарид направиха възможно удължаването на срока на годност на ферментиралия млечен продукт, което направи възможно повишаването на неговата конкурентоспособност.


      1. Характеристики на конкурентите и пазарите на продажби

    В момента на пазара има четири водещи компании-Wimm-Bill-Dann, Danone, Ehrmann, Campina.

    Wimm-Bill-Dann се класира на първо място, следван от Ehrmann, който разшири продуктовата си гама. Danone, която е на трето място, засилва позициите си в производството на „живи“ кисели млека. Освен това почти всички продукти на Danone са в премиум класа. Те често са по -скъпи от конкурентите, но са в добро търсене като много висококачествени и надеждни продукти. Кампина е на четвърто място. Компанията е на първо място по вноса на кисело мляко в Русия. Внася и други млечни продукти, вкл. и сирене. Поради марката "чадър" на цялата гама висококачествени продукти, компанията има голям шанс да остане сред лидерите, особено в Русия. От 2005 г., поради голямото търсене, производителите пуснаха нови линии кисели млека, предимно за пиене, с добавка на плодове, минерали и витамини. Освен това основният дял от пуснатите нови продукти падна върху премиум ценовия сегмент. Например, LLC Campina е произвеждало кисело мляко с плодове под марките Yogho Yogho и Campina Nezhny, а петербургският завод Petmol е започнал производството на питейни кисели млека с плодови и млечни напитки със сок под марката Liasson.

    В допълнение, потребителското търсене на висококачествени обогатени млечни продукти (пробиотични кисели млека) се е увеличило в големите градове на страната, където темпът на живот е по -бърз и доходите са по -високи, отколкото в други региони. През 2010 г., в сравнение с предходната година, продажбите на висококачествени подсилени кисели млека се увеличават с 46% в стойност и с 16% във физическо изражение, възлизайки на 25 хиляди тона. Като цяло продажбите на първокласни кисели млека през 2009-2010 г. се увеличават с повече от 10%, а експертите оценяват капацитета на този пазар на 600 тона на месец. Лидерите по продажби през 2009 г. бяха Danone (20%) и Wimm-Bill-Dann (27%).

    Също така, поради нарастващото търсене на продукти, участниците на вътрешния и чуждестранния пазар увеличават производството на пробиотични кисели млека и пускат нови видове тези продукти почти всеки месец. Трябва да се отбележи, че производството на такива кисели млека, поради високата добавена стойност, носи голяма печалба, в сравнение с производството на други млечни продукти. Този сегмент обаче все още не е наситен и е в началото на своето развитие. Според Млечния съюз той все още представлява по -малко от 1% от общия оборот на мляко. Трябва да се отбележи, че въпреки голямото разнообразие от продукти с префикс „био“, истински биойогурти се предлагат само от няколко местни производители, включително ОАО „Петмол“ и ОАО „Уим-Бил-Дан Фуудс“.

    Основни изводи.

    · Въпреки високата концентрация на производители на кисело мляко и техните продуктови предложения във всички сегменти, е възможно да се говори за насищане на пазара само в сегмента на термизирани ароматизирани кисели млека.

    · Най -динамичният сегмент на пазара са киселите кисели млека за пиене, както и новите продукти, предлагани от производителите: подсилени кисели млека (биойгурти) с добавена плодова и сокова основа.

    · Пазарни лидери по обем и стойност и в различни сегменти са компаниите, които заемат основния пазарен дял: руски Wimm-Bill-Dann, немски Ehrmann, холандски Campina, френски Danone и Санкт Петербург Petmol.

    · Основните потребители на кисело мляко са жители на големи градове, по -специално на мегаполиси, със средни и високи нива на доходи, водещи динамичен начин на живот и грижи за здравето. Има промяна в потребителския интерес към нови премиум продукти.

    · Развитието на пазара на кисело мляко, по -специално признаването от потребителите на марки сред огромното разнообразие, предлагано от производителите, се влияе от активната реклама и ярки атрактивни опаковки, което позволява на големите играчи да отблъснат местния (регионален) производител, по -специално в сегмента на питейните кисели млека.

    Като се има предвид намаляването на производството на мляко в Русия и съответно поскъпването на суровините за производството на млечни продукти, през следващите години ще има увеличение на цените на киселите млека, произведени на естествена основа. В комбинация с ограничената покупателна способност в регионите, това е ограничаващ фактор за развитието на пазара. Трябва да се отбележи, че водещите компании? производителите са започнали активни инвестиции в млекопроизводството в Русия.


      1. Маркетингов план
    Значително е, че пазарът на кисели млека за пиене, според ACNielsen, се разраства предимно поради продажбите на обогатени (тоест с добавка на бифидобактерии, микроорганизми, витамини, минерали, както и мюсли и зърнени храни) напитки. В тази подкатегория ръстът в реално изражение е 47%. Тоест, потребителят е много придирчив и придирчив, освен това той ясно се грижи за здравето си. Основният мотив за консумацията на кисело мляко е „функционален“: възможността да закусите, добро допълнение към храната. Според Comcon (Synovate Comcon е част от международната изследователска компания Synovate, която е един от лидерите на световния пазар, включително в Русия), повече от 80% от хората, независимо от пола и възрастта, ядат кисело мляко у дома и, като правило сутрин - преди, по време или след закуска. Освен това той е доста стабилен през цялата година - този продукт не е обект на сезонни колебания.

    Емоционален мотив може да се проследи и в консумацията на кисело мляко: те се помнят, когато искат нещо вкусно, искат да доставят удоволствие на себе си и на близките си и т.н.

    Всички производители настояват, че киселото мляко е не само вкусно, но и здравословно. Например, компанията Wimm-Bill-Dann характеризира техните кисели млека като „много вкусни и необичайно здравословни ферментирали млечни деликатеси“, а Danone нарича едноименната си марка „истински празник на вкуса за цялото семейство“, който също „дава здраве“ . По този начин потребителят вижда киселите млека като вкусен и здравословен гасител на глада едновременно.

    В хода на качественото изследване на Comcon потребителите на кисело мляко неизменно се напомнят за разнообразието от вкусове в рамките на една марка. Това също е едно от ключовите изисквания за киселото мляко. Широкият асортимент привлича както деца, така и възрастни. Предлагането на производителите отговаря на търсенето: известни маркиднес броят на различните ароматизиращи компоненти наближава десет.

    По този начин проектираният ферментирал млечен продукт, обогатен с OKHTZ, е доста подходящ за масово производство. Съотношението цена и качество ни позволява да говорим за по-голямата му достъпност за населението в сравнение с подобни продукти на известни марки. А проведените проучвания на неговите свойства дават възможност да се препоръча на почти всички групи от населението като обогатен натурален ферментирал млечен продукт. Следователно, като се вземат предвид минималните допълнителни разходи (цената на OXTZ) в сравнение с вече пуснатия в предприятието продукт, можем да говорим за ползите от серийното производство на кисело мляко с OXTZ. Необходимо е да се разработи план за реклама на нов продукт за по -успешното му промотиране на пазара на ферментирали млечни продукти.


    1. Икономическа част

    2.1 Производствен план

    Таблица 1 - Изчисляване на годишния обем на продукцията в натура

    2.2 Изчисляване на себестойността на търговските продукти
    Таблица 2 - Изчисляване на нуждите и разходите за суровини и основни материали


    Наименование на производството

    Годишен обем на производство, хиляди тона

    Име на основните материали

    , T

    Търсене на годишен обем на производството, т

    Цена за 1 000 рубли.

    Разходи за основни материали, хиляди рубли

    1
    2
    3
    4
    5
    6
    7

    Контрол на кисело мляко

    Milk vol.

    0,767
    115,05
    11
    1265,55

    Захар

    0,0534
    8,01
    30
    240

    Стабилизатор

    0,0107
    1,605
    56
    89,88

    Сух обем мол

    0,065
    9,75
    11,5
    112,125

    Квас

    0,0004
    0,06
    1000
    60

    Крем

    0,062
    9,3
    55
    511,5

    Плодове например

    0,1
    15
    50
    750

    Кисело мляко с OKHTZ

    Мляко

    0,767
    115,5
    11
    1265,55

    крем

    0,062
    9,3
    55
    511,5

    Захар

    0,0531
    7,965
    30
    238,95

    Стабилизатор

    0,0107
    1,605
    56
    89,88

    Сух обем мол.

    0,065
    9,75
    11,5
    112,125

    Квас

    0,0004
    0,06
    1000
    60

    Хитозан

    0,0006
    0,09
    3000
    270

    Плодове например

    0,1
    15
    50
    750

    Обща сума:

    300
    6328

    Таблица 3 - Изчисляване на нуждата и разходите за помощни материали, контейнери и опаковки

    Наименование на производството

    Годишен обем на производство, т

    Име на помощни материали, контейнери и опаковки

    Единици

    Разходна норма за 1 тон продукт

    Търсене на годишно производство

    Единична цена стр.

    Разходи за помощни материали, контейнери и опаковки, хиляди рубли

    1
    2
    3
    4
    5
    6
    7
    8

    Контрол на кисело мляко, кисело мляко с OHTZ

    300
    Текстил:

    - бяло

    м

    0,300
    90
    23,35
    2,1

    -лавсан

    м

    0,008
    2,4
    46,61
    0,11

    - памучни филтри

    PCS

    2,000
    600
    15,40
    9,24

    Химикали:

    изоамилов алкохол

    G

    59,700
    17910
    51,80
    927,74

    - сярна киселина

    Килограма

    2,380
    714
    32,45
    23,17

    - алкохол за хидролиза

    мл

    2,530
    759
    45,27
    34,36

    -фенолфталеин

    Килограма

    0,012
    3,6
    4,54
    0,016

    -натриев хидроксид

    л

    0,05
    15
    1,39
    0,02

    Детергенти:

    - домашен сапун

    PCS

    0,027
    8,1
    7,6
    0,062

    Прах за пране

    Килограма

    0,560
    168
    18,27
    3,07

    - сода каустик

    Килограма

    0,024
    7,2
    23,36
    0,17

    - хлорна вар

    Килограма

    0,160
    48
    13,22
    0,63

    -тринатриев фосфат

    Килограма

    1,600
    480
    13,80
    6,62

    Перално оборудване:

    - коренови четки

    PCS

    0,220
    66
    15
    0,99

    - найлонови пиленца

    PCS

    0,030
    9
    7
    0,063

    Опаковъчни материали:

    Скоч

    м

    83,330
    24999
    10,85
    271,24

    гофрирана кутия

    PCS

    166,000
    49800
    6,04
    300,79

    PVA лепило

    Килограма

    0,425
    127,5
    34,87
    4,45

    подреждане на кутии

    PCS

    0,050
    15
    0,06
    0,0009

    чаша от полистирол

    м

    4,0
    735
    1,9
    1,4

    фолио

    м

    4,0
    385,5
    0,9
    0,35

    Общо: 1591.04

    Таблица 4 - Изчисляване на нуждата и разходите за гориво и енергия за технологични цели

    Наименование на производството

    Годишен обем на производство, т

    Видове енергия

    Разходи за енергия, хил. Руб.

    Вода, м 3 на цена от 40 рубли. за 1 м 3

    Студено, kJ, на цена от 9 r. за 1000 kJ

    Steam, t, на цена от 39 рубли. за 1 т

    Електричество, kW, на цена от 3,7 рубли. за 1 kW

    Разходна норма за 1 тон продукт

    Търсене на годишен обем, хиляди рубли


    Разходна норма за 1 тон продукт

    Търсене на годишен обем

    Разходи за годишния обем на производството, хиляди рубли

    Разходна норма за 1 тон продукт

    Търсене на годишен обем

    Разходи за годишния обем на производството, хиляди рубли

    Разходна норма за 1 тон продукт

    Търсене на годишен обем

    Разходи за годишния обем на производството, хиляди рубли

    1
    2
    3
    4
    5
    6
    7
    8
    9
    10
    11
    12
    13
    14
    15

    Стандарт за кисело мляко

    150
    12
    1800
    72
    8,68
    1302
    11,72
    0,75
    112,5
    4,4
    19
    2850
    10,5
    98,62

    Кисело мляко с OKHTZ

    150
    12
    1800
    72
    8,68
    1302
    11,72
    0,75
    112,5
    4,4
    19
    2850
    10,5
    98,62

    Обща сума:


    Таблица 5 - Баланс на работното време на един работник годишно


    Името на показателите

    Номер на дните

    Календарен фонд за работно време

    365

    Неработни дни, общо

    115

    Включително:

    • уикенд
    104

    • почивни дни
    11

    Номинален фонд за работно време

    250

    Отсъствия

    37

    Включително:

    • изпълнение на обществени задължения
    8

    21

    2

    • отсъствия
    4

    • други отсъствия, разрешени от закона
    2

    Ефективен фонд за работно време, дни

    213

    Средна продължителност, ч

    8



    1704

    Таблица 6 - Изчисляване на броя и годишния фонд за заплати на работници

    Наименование на производството
    Контрол на кисело мляко

    Кисело мляко с OKHTZ

    Годишен обем на производство, т

    150
    150

    Увеличената норма на време за 1 тон продукти, хора з

    5,95
    5,95

    Интензивност на труда на годишната продукция, хора з

    892,5
    892,5

    Степен на изпълнение на нормата на производство

    1,5
    1,5

    Интензивност на труда на годишното производство, като се вземе предвид коефициентът, хора з

    595
    595

    Ефективен фонд от работно време, ч

    1704
    1704

    Среден брой работници на парчета, хора
    1,00
    1,00

    Увеличената цена за 1 тон продукти, стр.

    285,2
    285,2

    Фонд за заплати на парче, хиляди рубли

    42,8
    42,8

    Допълнителна заплата, хиляди рубли

    10,7
    10,7

    Основен фонд за заплати, хиляди рубли

    53,5
    53,5

    Допълнителна заплата, хиляди рубли

    3,2
    3,2

    Годишен фонд за заплати, хиляди рубли

    56,7
    56,7

    Таблица 7 - Изчисляване на броя и годишното възнаграждение на служителите на работно време


    Имена на работнически професии

    Брой работници, хора

    Тарифна категория
    Часова тарифна ставка, r.

    Годишен фонд от време

    Тарифен фонд на пластира, хиляди рубли

    Добавки към заплатите според тарифата, хиляди рубли

    Хиляда. R


    Основна заплата,

    хиляди рубли


    Допълнителна заплата, хиляди рубли

    Хиляда. R


    Общ фонд за заплати, хиляди рубли

    Хиляда. R

    А. Основно производство

    Приемник

    1
    3
    50
    1704
    85,2
    4,3
    88,9
    22,2
    111,1

    Апаратчик

    1
    4
    60
    1704
    102,2
    5,1
    107,3
    26,83
    134,1

    Линеен оператор

    1
    4
    60
    1704
    102,2
    5,1
    107,3
    26,83
    134,1

    Б. Спомагателно производство


    Шайба

    1
    2
    40
    1704
    68,2
    3,4
    71,6
    17,9
    89,5

    Монтажник

    1
    3
    50
    1704
    85,2
    4,3
    88,9
    22,2
    111,1

    Електротехник
    1
    3
    50
    1704
    85,2
    4,3
    88,9
    22,2
    111,1

    Обща сума

    6
    691,0

    Таблица 8 - Изчисляване на броя и годишното възнаграждение на административния и управленския персонал

    Позиция


    Брой щатни единици, хора

    Месечно заплата, Р.

    Основен фонд за заплати, хиляди рубли

    Допълнителна заплата, хиляди рубли

    Годишна заплата, хиляди рубли

    Лидери

    Бригадир

    1
    19500
    214,5
    12,9
    227,4

    Специалисти

    касиер счетоводител

    1
    16500
    181,5
    10,9

    192,4

    Електромеханик

    1
    16200
    178,2
    10,7

    188,9

    Майстор

    1
    16000
    176
    10,6

    186,6

    Инженер

    1
    18000
    198
    11,9
    209,9

    Служители

    Касиер

    1
    14000
    154
    9,2
    163,2

    Секретар

    1
    13000
    143
    8,6

    151,6

    MNP

    Лаборант
    1
    8000
    88
    5,2
    92,6

    Почистваща жена

    1
    6800
    74,8
    4,5
    79,3

    Обща сума

    9
    1282,0

    Таблица 9 - Консолидиран годишен план за заплати

    Категории работници

    Брой единици

    Годишна заплата, хиляди рубли

    Средна месечна заплата, хиляди рубли

    1
    2
    3
    4

    Работници - работници на парчета

    1
    56,7
    4,7

    Работници - работници на работно време

    6
    691
    10,5

    Лидери

    1
    227,4
    20,7

    Специалисти

    4
    777,8
    17,7

    Служители

    2
    314,8
    14,3

    MNP

    2
    162,8
    7,4

    Обща сума

    16
    2230,5
    12,67

    маса 10 - Оценка на разходите за поддръжка и експлоатация на оборудването

    Прогнозна статия

    Плащане


    Смисъл,

    хиляди рубли.

    1. Разходи за поддръжка и експлоатация технологично оборудване

    1,5-2,5% от цената на технологичното оборудване (4220,64 хиляди рубли)


    84,41

    2. Разходи за текущи ремонти

    4-6% от цената на технологичното оборудване


    211,03

    3. Амортизационни отчисления за технологично оборудване

    16,4% от първоначалната цена на технологичното оборудване


    729,79

    4. Други разходи

    2-3% от първоначалната цена на технологичното оборудване


    82,41

    Обща сума

    25% от цената на технологичното оборудване


    1055,16

    Таблица 11 - Прогнозни общи разходи за инсталация

    Прогнозна статия

    Плащане

    Значение

    1
    2
    3

    Административни и административни разходи

    1. Заплати на административен и ръководен персонал

    Общата сума на таблицата. 8 - MOS

    1482,8

    2. Пътни и пътни разходи

    2-8% от позиция 1

    74,1

    3. Поддръжка на леки превозни средства

    8-10% от позиция 1

    148,3

    4. Разходи за канцеларски материали, пощенски и телеграфни и телефонни разходи

    2-3% от стр. 1

    44,5

    5. Други разходи

    ? 30% от позиция 1

    444,8

    Общи експлоатационни разходи

    6. Поддръжка, ремонт и амортизация на сградата за управление на завода

    10-12% от цената на сградите и конструкциите

    200

    7. Амортизационни отчисления за сгради и конструкции

    8-9% от цената на сградите и съоръженията

    160

    8. Разходи за техническо усъвършенстване на оборудването и технологиите


    11,15

    9. Разходи за здраве и безопасност

    1% от заплатата на служителите на ПЧП

    22,3

    10. Разходи за обучение

    0,5% от заплатата на служителите на ПЧП

    11,5

    11. Други разходи

    5-8% от заплатите на служителите на ПЧП

    Обща сума

    2711,3

    Таблица 12 - Изчисляване на себестойността на производството

    Прогнозни разходни статии




    Наименование на производството

    Контрол на кисело мляко

    Кисело мляко с OKHTZ

    Разходи за годишен обем на производството, хил. Руб.

    Разходи за 1 тон продукти, хиляди рубли

    Разходи за годишен обем на производството, хил. Руб.

    Разходи за 1 тон продукти, хиляди рубли

    Суровини и основни материали

    6328
    3029,1
    20,19
    3298
    21,99

    Транспортни разходи и разходи за поръчки

    632,8
    302,91
    2,02
    329,8
    2,2

    Поддържащи материали

    1591,04
    795,5
    5,3
    795,5
    5,3

    Гориво и енергия

    197,24
    98,62
    0,66
    98,62
    0,66

    Основни и допълнителни заплати

    2230,5
    111,75
    0,74
    111,75
    0,74

    Застрахователни премии
    758,37
    379,19
    2,53
    379,19
    2,53

    Разходи за поддръжка и експлоатация на оборудването

    1055,16
    527,58
    3,52
    527,58
    3,52

    Разходи за подготовка и развитие на производството

    89,60
    44,5
    0,30
    44,5
    0,30

    Общи разходи за завода

    2711,3
    1355,65
    9,04
    1355,65
    9,04

    Производствени разходи

    13585,5
    6644,8
    44,3
    6940,6
    46,28

    Непроизводствени разходи

    203,76
    99,66
    104,10
    0,69

    Пълна цена

    13789,3
    6744,5
    44,96
    7044,7
    46,60

      1. Изчисляване на цената на търговските продукти

    Таблица 13- Изчисляване на себестойността на търговските продукти

    Име

    продукти

    Разходна цена

    продаваеми продукти, хиляди рубли

    Рентабилност

    продукти

    Производствена цена

    Ваканция

    корпоративна цена

    Цена


    %
    хиляди рубли

    %
    хиляди рубли

    1
    2
    3
    4
    5
    6
    7
    8
    9
    10

    Контрол на кисело мляко

    6,74
    51,43
    10
    5,14
    56,57
    8485,5

    Кисело мляко с OKHTZ

    46,60
    15
    6,99
    53,59
    10
    5,35
    58,85
    8827,5

    Обща сума

    17313

    2. 4 Изчисляване на рентабилност на производството
    Таблица 14- Показатели за безупречно производство

    Показатели

    мерна единица

    Стойност на индикатора

    Контрол на кисело мляко


    Кисело мляко с OKHTZ

    1
    2
    3
    4

    Търговски продукти

    хиляди рубли

    8485,5
    8827,5

    Променливи разходи

    хиляди рубли

    5392,46
    5656,13

    Специфични променливи разходиза 1 тон продукти

    хиляди рубли / т

    35,94
    34,57

    Фиксирани цени

    хиляди рубли

    1328,85
    1388,01

    Цена за 1 тон продукти

    хиляди рубли / т


    56,57
    58,85

    Таблица 15 - Основни икономически показатели за продукцията на продукта

    Име

    продукти

    Цената на предлаганите на пазара продукти,

    хиляди рубли


    Разходна цена

    продаваеми продукти, хиляди рубли

    Печалба, хиляди рубли

    Разходи за 1 p. продукти, стр.


    Контрол на кисело мляко

    Кисело мляко с OKHTZ

    2. 5 Резултатите от предприятието
    Таблица 16- Основни технико-икономически показатели на предприятието

    Показатели


    Стойност на индикатора

    Контрол на кисело мляко

    Кисело мляко с OKHTZ

    Годишно производство в натура, т.е.

    150
    150

    Рентабилен обем на производство, т.

    64,41
    57,20

    Търгуеми продукти, хиляди рубли

    8485,5
    8827,5

    Пълна цена, хиляди рубли

    6744,5
    7044,7

    Разходи за 1 p. продукти, хиляди рубли

    0,79
    0,80

    Цена за 100гр. продукт, разтривайте.

    8,5
    8,8

    Печалба от баланса, хиляди рубли

    1741
    1782,8

    Нетна печалба, хиляди рубли

    1323,2
    1367,3

    Рентабилност,%

    15
    15

    Среден брой работници, хора
    16
    16

    Годишна заплата на всички служители, хиляди рубли

    2230,5
    2230,5

    Производителност на труда на един работник, хиляди рубли

    530,4
    551,7

    Средна месечна заплата, хиляди рубли

    12,67
    12,67

    2.6 Изчисляване на конкурентоспособността на проектирания продукт
    Таблица 17- Показатели за конкурентоспособност на продуктите


    Показатели за конкурентоспособност
    Име на продукта и оценка на производителността

    Специфично тегло (значимост) на показателя,%

    Разследван

    (прогнозирано)
    Продукти и услуги

    Конкурентно предприятие

    Кисело мляко с OKHTZ

    Обогатено кисело мляко "Danone"

    абсолютни стойности

    резултати

    абсолютни стойности

    резултати

    Масова част на мазнините,%

    2,7
    10
    2,7
    10
    5

    Масова част на протеина,%

    2,6 ± 0,1

    10
    2,6 ± 0,1

    10
    2

    Масова част от сухи вещества,%, не по -малко

    18
    18
    10

    Масова част на захарозата,%, не по -малка

    12
    10
    12
    10
    3

    Външен вид, последователност


    9
    Хомогенна маса с осезаеми парчета добавен пълнител.

    Лъскава повърхност, без серумна утайка


    9

    Вкус и мирис



    9
    Вкус на ферментирало мляко, умерено сладък, характерен за определен вид пълнител, без чужди последици и миризми с аромата и вкуса на пълнителя

    9
    10

    Наличие на добавки



    10
    Нито един. 100% натурален продукт
    10
    10

    Млечнокисели микроорганизми, за 1 година, не по -малко

    10 7

    9
    10 7

    9
    5

    Срок на годност, дни

    14
    10
    7
    8
    10

    Търговска марка
    Познато на потребителя

    8
    Широко известен на потребителя

    9
    20

    Външен дизайн

    Красиви етикети

    8
    Стилни, ярки етикети

    10
    5

    Цена за 100 гр., Руб

    8,8
    10
    9,5
    7
    10

    Система за отстъпки

    отсъстващ

    7
    се прилага в зависимост от размера на партидата

    9
    6

    Пълнота (партида) на доставката

    По желание на купувача

    9
    По желание на купувача

    9
    4

    обща сума

    100

    Индикаторът за конкурентоспособността на киселото мляко с OHTZ по отношение на подобен продукт, произведен от Danone, е 1.009. Тъй като стойността на коефициента на конкурентоспособност надвишава 1, разработваният продукт е конкурентен, препоръчително е да го планирате за пускане.

    Заключение
    След като анализираме разходите за производството на ферментирали млечни продукти, можем да заключим, че при практически същите разходи основните икономически показатели за продукцията на продукта, като цената и цената на предлаганите на пазара продукти, се различават незначително. В същото време нетната печалба от производството на продукт от OHTZ е с 44,1 хиляди рубли повече. Производството на продукт с HCTZ е целесъобразно, тъй като въвеждането на олигозахарид сукцинатен хитозан позволява удължаване срока на годност на крайния продукт, без да се променят неговите потребителски свойства. В допълнение, поради въвеждането на HCTZ, този продукт има превантивни и лечебни свойства... Това също е конкурентен продукт.

    Следователно можем да заключим, че производството е икономически изгодно.
    Библиографски списък
    1. Волков, О. И. Организация на производството в предприятието (фирмата) [Текст]: учебник / изд. О. И. Волкова, О. В. Девяткина. - М .: ИНФРА-М, 2004.- 448 стр.

    2. Голубева, Л.В. Проектиране на предприятия от млечната промишленост с основите на индустриалното строителство [Текст]: учебник. надбавка / Л. В. Голубева, Л. Е. Глаголева, В. М. Степанов, Н. А. Тихомирова. - SPb. : GIORD, 2006.- 288 стр.

    3. Шепеленко, Г. И. Икономика, организация и планиране на производството в предприятието [Текст]: учебник. наръчник за университети / Г. И. Шепеленко. - 5 -то изд., Доп. и преработен - Ростов н / д: Издателски център "Март", 2004

    4. Волков, О.И. Икономика на предприятие (фирма) [Текст]: учебник / изд. О. И. Волкова, О. В. Девяткина. - 3 -то изд., Доп. и ревизиран - М .: ИНФРА-М, 2007.- 601 стр.

    5. Горфинкел, В.Я. Икономика на предприятието [Текст]: учебник / изд. В. Я. Горфинкел, В. А. Швандар. - 4 -то изд .; ревизиран и добавете. - М .: UNITI, 2006.- 670 с.

    6. Баутин, В. М. Методически указанияотносно изпълнението на разделите на заключителната квалификационна работа „Предпроектно проучване на проекта“ и „икономическа част“ [Текст] / В.М. Баутин, Л.Е. Глаголева, Л.В. Лебедева, О. Г. Почукана. - Воронеж: ВГТА, 2009.- 32 с.

    7. Гунин, В.Н. Управление на иновациите [Текст] / В. Н. Гунин и др. ? М .: ИНФРА-М, 2000.? 256 стр.

    8. Крилов, Е. И. Анализ на ефективността на инвестициите и иновационни дейностипредприятия [Текст]: учебник. учебник за университети по econ. специалист. / Е. И. Крилов, В. М. Власова, И. В. Журавкова. ? М .: Финанси и статистика, 2003.? 608 s.

    Киселото мляко е ферментирал млечен продукт, произведен от стандартизирано мляко, стартерни микроорганизми и плодови добавки. Сега това е един от най -популярните хранителни продукти сред руснаците. Това, по -специално, се показва от големия действителен капацитет на руския пазар на кисело мляко и неговия растеж.

     

    Оценка на бизнес перспективите

    Според прогнозите, до 2014 г. пазарът ще нарасне с 5% във физическо изражение. И това далеч не е границата. Така че, ако европейците консумират средно около 20 кг кисело мляко годишно, то в Русия тази цифра е по -ниска - само 3-5 кг. Като се има предвид, че киселото мляко е „здравословен“ продукт, можем уверено да прогнозираме увеличаване на потреблението и ръст на пазара в бъдеще.

    Киселото мляко е продукт, насочен към потребителска целева аудитория, т.е. за обикновените граждани. Купува се в различни търговски обекти - хипермаркети за хранителни стоки и супермаркети, супермаркети, обикновени магазини за хранителни стоки, беседки, пазари. В същото време неговите характеристики оставят определен отпечатък върху изграждането на канали за продажба на продукти.

    По -специално, трябва да се вземе предвид относително краткият срок на годност, което изисква бърза доставка на киселото мляко от производството до търговска мрежа... В тази връзка е необходимо да се подчертаят два възможни подхода към управлението на продажбите - чрез посредници и независими продажби.

    • В първия случай можете сключете договор с търговец на едро, които ще извършват масови покупки, като вземат произведените продукти веднъж на 2-3 дни директно от производствената площадка, самостоятелно вземане. Предимствата на такава организация са: първо, гарантирани продажби на продукти; второ, минималните разходи за управлението му. Недостатъците са загубите в продажната цена. Тъй като поне 15-20% от възможната цена на киселото мляко ще бъде отстъпка за търговеца на едро.
    • Вторият вариант е извършват независими доставкиснабдяване търговски обектисобствени продукти. В този случай надценката на търговеца на едро ще остане на нейно разположение. Ще се изискват обаче допълнителни разходи - за закупуване на транспорт (същите Газели), хладилно оборудване за съхранение, заплати за шофьори, спедитори. Както показва практиката, независимият маркетинг има смисъл, когато производството е достатъчно голямо, поне съответстващо на средния бизнес с кисело мляко.

    Трябва също да вземете предвид, че малкият и средният бизнес ще може ефективно да обслужва не всички търговски обекти. По -конкретно, директното сътрудничество с мрежови работници се разглежда като доста проблематично, тъй като те налагат строги условия на доставчиците - по отношение на асортимента, сроковете и географията на доставката.

    Технологичен процес

    Бизнес идеята включва производството на плодово кисело мляко (хомогенно, без парчета естествени плодове), което ще бъде направено от краве мляко от 2 -ри клас, захар и сиропи от естествени плодове и плодове. Според ГОСТ за производството му ще са необходими мляко със съдържание на мазнини 3,5-4%, захар - 5% и сухо вещество - 21%.

    Технологичен процесправенето на кисело мляко се състои от няколко операции:

    1. На първия етап приемането, подготовката и пречистването на суровините се извършва чрез преминаване на мляко през подходящ филтър.
    2. Освен това избистреното мляко се нормализира - по отношение на съдържанието на мазнини - в сепаратора -нормализатор.
    3. След това към сместа се добавят компоненти и добавки (според рецептата) и чрез диспергиране се получава хомогенна структура.
    4. След това сместа се пастьоризира при температура 95-980С, след което се охлажда до 41-450С, добавят се 2-3% от стартера и се разбърква в продължение на 10-15 минути. За да не се развалят вкусът и структурата на киселото мляко, е важно да се спазват правилните пропорции между обема на сместа и стартовата култура. Самият процес на ферментация протича в рамките на 2-4 часа.
    5. След това към получената смес се добавят пълнители, разбъркват се и се охлаждат до температура 80 ° С.
    6. След това киселото мляко е готово - излива се, пакетира се и се изпраща в склада на готовия продукт.
    7. За да не се влоши продуктът, преди да бъде изпратен на клиентите, той се съхранява в специално закупени хладилни агрегати.

    Основно и допълнително оборудване

    В Русия има доста голям избор от сравнително евтино оборудване за производство на кисело мляко за нуждите на малкия и среден бизнес. Например, компанията "Elf-4M" предлага 2 опции производствени линии... По-специално, IPKS-0112 комплект за производство на нископроизводително кисело мляко.

    Комплектът IPKS-0113 е по-продуктивен.

    В допълнение към основното производствено оборудване, бизнесът се нуждае и от спомагателно оборудване. По -специално ще се изисква съхранение на готови продукти.

    Предпроектно проучване на проекта

    Първоначална инвестиция

    • производствен комплект за производство на кисело мляко (капацитет до 2000 литра на ден) - 2 330 000 рубли;
    • доставка, инсталация и стартиране на линията - 300 000 рубли;
    • подготовка и ремонт на помещения в съответствие с изискванията на SES - 300 000 рубли;
    • закупуване на хладилно оборудване - 118 000 рубли;
    • Покупка на везни, инвентар, стелажи - 100 000 рубли.
    • Създаване на стоков запас - 200 000 рубли.
    • Регистрация, одобряване на рецепти, други разходи - 150 000 рубли.

    Общият размер на стартиращите инвестиции ще бъде 3 498 000 рубли.

    Изчисляване на приходите и рентабилността на дейностите

    Капацитетът на линията е 2000 литра кисело мляко на ден. При условие, че обектът работи 250 дни в годината и се достигне 50% от производствения капацитет, годишно ще се произвеждат 250 хиляди литра готова продукция.

    Минималната цена на едро за икономично кисело мляко (2,5% мазнини) - категорията се движи около 55 рубли за 1 литър. В този случай годишният приход на работилницата ще възлиза на 13,75 милиона рубли, очакваната печалба е 2 милиона рубли, възвръщаемостта на инвестицията е около 2 години.

    Министерство на образованието на Руската федерация

    Индустриално -икономически колеж в Уфа

    Изчисляване на елементи от бизнес план за производство на кисело мляко
    КУРСОВА РАБОТА

    0601 ECU B-02-81 08 PZ

    Надзорник на курсовата работа

    A.A. Багданов

    2003 r.

    Развита

    R.R. Галимова

    2003 r.

    1. Въведение 2

    2. Теоретична част 6

    2.1. Визитка 6

    2.2. Маркетингов план 6

    3. Изчислена част 8

    3.1. Първоначални данни 8

    3.2. Изчисляване на производствената програма 8

    3.3. Изчисляване на нуждите от суровини и материали 10

    3.4. Организационен план 12

    3.4.1. Изчисляване на броя на ключовите работници 13

    3.4.2. Изчисляване на заплатите на помощните работници. 15

    3.4.3. Фонд за заплати за служители и мениджъри. 17

    3.5. Планирана стойност на стоките 19

    3.5.1. Разходи за суровини и материали 20

    3.5.2. Изчисляване на основната заплата 20

    3.5.3 Допълнителни заплати на работниците в производството 20

    3.5.4. Вноски за извънбюджетни фондове. двайсет

    3.5.5. Изчисляване на разходите за помощни материали 21

    3.5.6. Еднократни разходи за ремонт 21

    3.5.7. Разходите за енергия на двигателя 22

    3.5.8. Изчисляване на размера на амортизацията. 22

    3.5.9. Цената на магазина е 23

    3.5.10 Режийни разходи 24

    3.5.11. Разходи за продажба 24

    3.6. Изчисляване на печалбата и рентабилността 25

    3.6.1. Изчисляване на себестойността на продадените продукти 25

    Изчисляване на приходите от продажбата на кисело мляко 26

    3.6.2. Изчисляване на печалбата и рентабилността 26

    3.7. Планиране на разходите въз основа на прогнозите за производствени разходи 26

    3.8. Рискове и гаранции 29

    3.9. Финансов план 30

    3.10. Технически и икономически показатели на прогнозираното предприятие 31

    3.10.1. Производителност на труда 32

    3.10.2. Разходи за 1 рубла продаваеми продукти 32

    3.10.3. Възвръщаемост на активите 32

    3.10.4. Период на изплащане на капиталови инвестиции 33

    3.10.5. Печалба на рубла от дълготрайни активи 33

    3.10.6. Средна годишна продукция на служител 33

    4. Обобщение 34

    Списък на използваната литература 35

    1. Въведение

    Бизнес планът е един от първите обобщаващи документи за обосновка на инвестициите и съдържа обобщени данни за планираната гама и обеми продукти, характеристики на пазарите за продажби и суровинна база, необходимостта от производство на земя, енергийни и трудови ресурси, а също така съдържа брой показатели, които дават представа за търговската, бюджетната и икономическата ефективност на разглеждания проект и на първо място представляват интерес за участниците - инвеститори на проекта.

    Бизнес планът е документ, който описва всички основни аспекти на бъдещ търговски проект (предприятие), анализира всички проблеми, с които може да се сблъска, и също така определя как да се разрешат тези проблеми.

    Бизнес планът е необходим инструмент в пазарните условия за техническа, организационна, икономическа, финансова и управленска обосновка на случая, включително отношения с банки и инвестиции, търговски организации, посредници и потребители.

    Бизнес планът е основният документ, въз основа на който партньорите и инвеститорите дават пари. Бизнес планът трябва ясно да посочва следното:

      какво прави компанията;

      какви са целите на компанията;

      каква е стратегията и тактиката, с които компанията ще може да постигне целите си;

      колко финансови и други ресурси ще са необходими на компанията, през какъв период и как ще се използват тези ресурси;

      кога и как средствата ще бъдат върнати на инвеститорите.

    Основната цел на бизнеса е да реализира печалба, като предлага на пазара конкурентни видове продукти и услуги.

    Бизнес планът е обективна оценка на собствената предприемаческа дейност на компанията и в същото време е необходим инструмент за производството на продукти в съответствие с нуждите на пазара и текущата ситуация.

    Бизнес планът предвижда решаването на следните стратегически и тактически задачи пред предприятията, независимо от тяхната функционална ориентация:

      Организационна, управленска и финансово -икономическа оценка на текущото състояние на предприятието.

      Идентифициране на потенциалните бизнес възможности на предприятието, като същевременно се фокусира върху силните страни и не крие слабостите.

      Формиране на инвестиционни и проектни цели на тази дейност за периода на проекта.

    Визитната картичка на производството на башкирско кисело мляко

    Уфа АД "Гефест"

    Нашият адрес: РБ, Уфа, ул. Чернишевски, 131

    Режисьор: Галимова Ф.Р.

    телефони:

    директор: 30-76-84

    гл. счетоводител: 30-10-30

    производствен отдел: 50-75-37

    тел / факс: 51-03-28

    сметка 20743197753815602003 в ОАО "Социнвестбанк", Уфа

    Кореспондентска сметка 31576843081095301780

    Цел на проекта: да се обоснове финансово -икономическата осъществимост на производството на кисело мляко в Гефест АД

    2. Теоретична част

    2.1. Визитна картичка на предприятието

    В съвременните условия подобряването на качеството на продуктите се счита за най-важните фактори за нарастването на ефективността на общественото производство и за най-пълно задоволяване на материалните и социално-културните нужди. Изследванията на механизма за разпространение и каналите за разпространение трябва да помогнат за по -точно определяне на разходите за тези продукти на маркетинговата фирма.

    При описване на каналите за разпространение на стоки се обосновава на първо място необходимостта от участие на посредници в процеса на популяризиране на стоки на пазара. Формирането на търсенето и насърчаването на продажбите отразяват четирите основни области на предприятието.

    За да се изследва влиянието на основните променливи върху финансовите и икономическите показатели, се извършва проучване на промените във финансовите показатели от промените в основните входни променливи. Ще се извърши анализ на чувствителността във връзка с обема на продажбите, приходите от продажби, разходите, живота.

      Производство и продажба на кисело мляко за общопромишлени цели и непродадени потребителски стоки;

      Търговски операции за доставка на материали, суровини и полуфабрикати.

    2.2. Маркетингов план

    Развитието на икономическата концепция отразява пазарния потенциал на проекта, включително мащаба и условията на инвестиционната ефективност, цените, методите за навлизане на пазара, очакваната печалба, формирането на малък и среден бизнес. Показателите за маркетингово планиране включват:

      продажби (продажби);

      обеми на печалба;

      капиталови инвестиции;

    При прогнозиране на финансовите резултати се обобщава икономическата и финансовата страна на проекта: нетната печалба, получена от функционалните дейности на предприятието, разположено на територията, и формирането на данъчна основа за бюджетни приходи, дългосрочната рентабилност на бизнеса , времето, необходимо за балансиране на приходите и разходите, маркетинговата стратегия включва целенасочено проучване на съществуващите системи за ценообразуване и избор въз основа на анализ на система, адекватна на обективните условия, преобладаващи на пазара.

    В основата на съвременните системи за ценообразуване е концепцията за договорна цена, основана на отчитане на взаимните интереси на участниците в инвестиционния процес.

    Целта на маркетинга е да разработи програма от действия, насочени към осигуряване на изпълнението на проекта по график при най -ниска цена, привличане на външни инвеститори, максимизиране на печалбата от единица продукция при продажбата или експлоатацията й.

    Маркетинговата стратегия се разработва въз основа на:

      изучаване на пазарния капацитет, неговите количествени и качествени характеристики;

      цели и задачи за разработването на програмата;

      планиране на съответната работа и дейности за постигане на целите и изпълнение на планираните задачи.

    3. Изчислена част

    3.1. Първоначални данни

    Маса 1.

    Първоначални данни за изчисления

    Името на показателите

    мерна единица

    обозначаване

    величина

    Брой календарни дни

    Брой празници

    Брой почивни дни

    Брой почивни дни

    Продължителност на работната смяна

    Брой смени

    Загубено време поради съкратено работно време

    Средна трудоемкост на производството

    Брой автомобили

    Процент на планираните увеличения

    Степен на производителност на машината

    Работна зона

    Още по темата на статията: