Безналичный расчет ип. В каких случаях возможны расчеты наличными между ИП и ИП

Самый больной вопрос всех предпринимателей. Кто как выкручивается?

Выдают заем. Компания выдает учредителю или директору процентный или беспроцентный заем. Чтобы не платить НДФЛ, выдают учредителям займы на рыночных условиях. Плюсы — быстро и практически бесплатно, минусы — не уменьшает налоги, в текущих реалиях борьбы с обналом банк может запросить документы и приостановить обслуживание.

Выплачивают компенсации . Компания заключает с учредителем-сотрудником договор на использование его личного имущества. За использование имущества компания выплачивает учредителю компенсацию. Плюсы — законно, практически не приводит к увеличению налогов, а в некоторых случаях можно снизить налог на прибыль. Минусы — подходит не для всех, суммы будут небольшие, надо заранее подготовить документы.

Выплачивают дивиденды. Это законный способ, который не привлекает внимание инспекторов. Основной недостаток — высокая налоговая нагрузка. Выплаченные дивиденды компания не вправе учесть при расчете налога на прибыль (п. 1 ст. 270 НК). Кроме того, учредитель может забрать свои дивиденды только после того, как компания покажет прибыль в бухучете.

Выплачивают заработную плату. Также законный способ, который не привлекает внимания инспекторов, самый дорогой способ из возможных. Плюс — можно уменьшить налог на прибыль на сумму заработной платы и страховых взносов.

Ставят вместо генерального директора ИП управляющего. Вознаграждение управляющего компания учитывает при расчете налога на прибыль (подп. 18 п. 1 ст. 264 НК). И также экономит на страховых взносах. Это универсальный способ, но к нему надо подготовится и нельзя выводить произвольные суммы денег по первому желанию. Также есть риск доначисления страховых взносов и НДФЛ, если эта схема будет неправильно реализована в компании.

Выдают деньги под отчет. Плюсы — быстро, дешево, возможно удастся снизить налог на прибыль. Минусы — не стоит снимать большие суммы наличности со счета, чтобы не нарваться на . Остается вопрос, как закрыть под отчетную сумму и в какие сроки? Законодательство не ограничивает срок, на который подотчетник получит деньги. Срок следует зафиксировать в учетной политике. Чтобы избавиться от НДФЛ и взносов, компании устанавливают длительный срок для отчета по деньгам. Надо не забывать прикладывать чеки на произведенные расходы.

Увольняют сотрудника с «золотым парашютом». При увольнении по соглашению сторон компания может выплатить сотруднику выходное пособие (ст. 178, ст. 307 ТК). Сумма «золотого парашюта» не облагается НДФЛ и взносами в пределах трех средних заработков (п. 3 ст. 217, подп. 2 п. 1 ст. 422 НК, ). «Золотые парашюты» не увеличивают базу по взносам, если сумма выплат не превышает три оклада (). Компания вправе учесть сумму «золотого парашюта» в налоговых расходах (п. 9 ст. 255 НК). Минус метода — можно использовать не чаще одного раза в год, иначе привлечете внимание инспектора.

Оплачивают личные покупки директора или учредителя. Минус — опасный способ, так как при проверке могут убрать из расходов. Все расходы должны быть экономически обоснованы и направлены на извлечение прибыли. Плюс- быстро, дешево, легко.

Покупают живую наличку. Минусы способа — сложно найти желающих. Плюсы — относительно быстро, если поставщик проверенный, то еще и надежно, можно снизить НДС и налог на прибыль с минимальным риском нарваться на разрывы.

Выводят деньги через однодневку. Минус — незаконный способ, рискованный, длительный: от 5 дней до десяти дней. Компания учитывает фиктивные расходы и принимает к вычету не попавший в бюджет НДС. Если повезет и не будет проверки, не будет разрывов по НДС, то получится снизить НДС и налог на прибыль, если не повезет, то будет грустно и дорого.

Безналичная оплата – это один из наиболее удобных вариантов ведения расчетов; это высокая их скорость и практически полное отсутствие нормативных ограничений в осуществлении платежей.

Поэтому многие компании выбирают именно безналичные расчеты для своих целей, сводя к минимуму наличное обращение.

Тем более расчеты через кредитные организации более дешевый вариант в сравнении с расчетами посредством банкнот и монет.

Что собой представляет безналичная форма расчетов?

Прежде всего, такой формат платежей доступен всем – юридическим лицам, предпринимателям и обычным гражданам. Осуществляются безналичные платежи только через банковские и иные кредитные структуры, которые имеют на реализацию банковских операций.

В общем виде безналичные платежи – это расчеты, которые реализуются путем движения денежных средств по счетам, принадлежащим участникам таких расчетов.

Фактически списание и зачисление средств происходит в электронном виде. По итогам рабочего дня владельцу счета предоставляется выписка по нему, в которой отражается остаток на начало и конец дня, а также все приходно-расходные операции. Это позволяет контролировать денежные потоки.

Регулируются безналичные расчеты в РФ двумя основными нормативными актами:

Гражданским Кодексом РФ – в его главе 46 «Расчеты» изложены базовые положения обо всех разрешенных формах безналичного обращения;
Положение о правилах осуществления перевода денежных средств №383-П, которое утверждено 19.06.12г. Банком России. В этом документе дается более подробное описание безналичных форм расчетов, а также требования к платежным документам. Это Положение не противоречит нормам гражданского законодательства.

Кроме того, есть еще один нормативный акт, который утвержден Банком России, – Положение об эмиссии платежных карт от 24.12.04г. №266-П. В данном документе раскрывается порядок осуществления эквайринга – расчетов с помощью платежных карт за товары и услуги. Эквайринг – своеобразная форма безналичных расчетов, которая доступна, прежде всего, обычным гражданам.

На основании этих трех документов происходит организация и контроль безналичного обращения, которое все быстрее вытесняет наличный оборот. И для этого есть свои причины:

расчеты через банковские счета редко зависят от времени проведения операции (т.е. от времени суток) и от географии;
безналичные расчеты обходятся в обслуживании гораздо дешевле, чем наличные платежи;
кроме того, для организаций более предпочтительны расчеты именно через , поскольку к таким платежам предъявляется намного меньше требований по оформлению, организации и учету, чем к наличному обращению. Поэтому многие начинающие компании, чтобы сэкономить и уберечься от штрафов за ошибки в соблюдении и в применении или в не применении , переходят на безналичные платежи. К этому стремятся и крупные компании со стажем.

Что касается обычных граждан, то для них расчеты по безналу – это удобно, поскольку достаточно иметь платежную карту для осуществления платежа, и выгодно, потому что при расчетах картой комиссии за расчетное обслуживание часто не взимаются.

Но и государство получает свою выгоду от роста именно безналичных расчетов, в частности, происходит контроль оборота денежной массы, а уменьшение количества наличных денег в обращении снижает уровень инфляции.

Виды. Их преимущества и недостатки

В правовой природе существует несколько форм , в которых осуществляются безналичные расчеты.

Формы и инструменты

В соответствии с Положением Банка РФ №383-П к этим формам относятся:

Расчеты с помощью платежного поручения. В этом случае оформляется документ, в котором содержится поручение банку за счет средств плательщика произвести перевод указанной в платежном документе суммы. Перевод осуществляется в сроки и тому лицу, которые указаны в поручении. Такой вариант перевода считается одним из самых простых и традиционных. Действует в течение 10-ти дней, в которые не входит день составления документа. Доступен данный формат расчетов даже обычному гражданину, у которого нет расчетного счета. Неудобство расчетов посредством платежных поручений состоит в том, что если в документе при оформлении допущена ошибка, то она может стать причиной существенной задержки платежа или его отправки не тому получателю средств;
Расчеты посредством аккредитива. Фактически это – специальный счет, который используется только для расчетов по операциям, требующим посредничества банка. Иными словами, аккредитивом называется распоряжение плательщика банку о переводе средств их получателю только при соблюдении последним особых условий, например, поставки товаров, предоставления документов и иных условий. Действие аккредитива простым языком можно описать так: покупатель открывает в своем банке аккредитив и переводит туда стоимость производимой им покупки, но получить эти средства поставщик сможет при условии поставки товара и передачи сопроводительных документов банку, где открыт аккредитив. И тогда банк осуществляет перевод средств. Удобство такой формы расчетов – в защищенности сделки. Но недостаток аккредитива в его дороговизне, в его обособленности от договора банковского счета (аккредитив открывается отдельно), в участии в переводе средств нескольких сторон: покупателя и поставщика, банка-эмитента (он открывает аккредитив) и банк-исполнителя (он осуществляет исполнение аккредитива). Кстати, часто один банк может быть и исполнителем, и эмитентом;
Расчеты посредством инкассовых поручений или инкассо. Их специфика в том, что такие расчеты возможны только при наличии у взыскателя (получателя) средств прав на предъявление требований ко счету должника (плательщика). Эти права могут быть предусмотрены законом либо договором, который заключен между держателем счета (должником) и банком. Инкассо по своей сути носит взыскательный характер. Т.е. получатель средств, чтобы взыскать необходимую сумму, должен предъявить банку-держателю счета плательщика необходимые сведения о должнике и его обязательстве. Также инкассовое поручение по своей сути не носит уведомительный характер. О списании средств должник часто узнает только после снятия у него денег. И это способно затруднить проведение должником иных банковских операций из-за нехватки средств на счете;
Расчеты через чековые книжки. Этот вариант условно можно назвать налично-безналичным, поскольку подразумевает списание средств со счета чекодателя на счет чекодержателя или выдачу ему наличных денег. Причем, расчет по чекам производится только при условии, что у чекодателя есть на счету достаточная сумма денег и после подтверждения личности предъявителя чека и подлинности самого чека;
Расчеты в форме прямого дебетования. В этом случае перевод денег производится по требованию их получателя. Для выполнения данного перевода у оператора, который будет выполнять расчетную операцию, должен быть договор с плательщиком и его акцепт (согласие) на реализацию такой операции. Подобные расчеты осуществляются в рамках национальной платежной системы России и при наличии платежной карты. Акцепт держателя карты на списание с нее средств должен быть закреплен в договоре или ином документе, который дополняет договор;
Расчеты в виде перевода электронных денег. В рамках этого вида безналичных расчетов физическое лицо (гражданин) предоставляет оператору для ведения операций денежные средства, как с его личного банковского счета или без такового, так и со счетов организаций и предпринимателей, которые предоставляют средства в пользу данного гражданина. Но это возможно только, если в договоре между физическим лицом и оператором предусмотрено подобное право. Что касается предпринимателей и организаций, то они могут использовать только средства своих банковских счетов.
Последние два вида безналичных расчетов регулируются законом «О национальной платежной системе» от 27.06.11г. №161-ФЗ.

О преимуществах безналичных расчетов рассказано в следующем видеосюжете:

Если Вы еще не зарегистрировали организацию, то проще всего это сделать с помощью онлайн сервисов, которые помогут бесплатно сформировать все необходимые документы: Если у Вас уже есть организация, и Вы думаете над тем, как облегчить и автоматизировать бухгалтерский учет и отчетность, то на помощь приходят следующие онлайн-сервисы, которые полностью заменят бухгалтера на Вашем предприятии и сэкономят много денег и времени. Вся отчетность формируется автоматически, подписывается электронной подписью и отправляется автоматически онлайн. Он идеально подходит для ИП или ООО на УСН , ЕНВД , ПСН , ТС , ОСНО.
Все происходит в несколько кликов, без очередей и стрессов. Попробуйте и Вы удивитесь , как это стало просто!

Принципы построения безналичных расчетов

Система безналичных расчетов базируется на следующих принципах:

Основываясь на этих принципах, осуществляется не только построение безналичной системы расчетов, но и их выполнение.

Порядок проведения

Любые безналичные расчеты реализуются только при наличии счета, открытого по договору банковского счета. Однако действующее законодательство РФ предусматривает возможность ведения безналичных операций и без открытия плательщиком расчетного счета. Но это возможно только при совершении платежей обычными гражданами, чьи переводы средств не связаны с предпринимательской деятельностью.

Для ведения безналичных расчетов счет может быть открыт, как в банке, так и в иной кредитной организации, имеющей на совершение таких операций лицензию Банка России.

Чтобы осуществить безналичные переводы плательщики могут открыть :

Все эти счета могут быть открыты в рублях и в валюте иностранных государств.

Правила учета

Для учета безналичных операций организации используют счет 51 «Расчетные счета», где аналитика строится по каждому открытому организацией расчетному счету. Все операции отражаются на основании , например, на основе платежных поручений, инкассовых поручений, и т.д. А для отражений операций по специальным счетам организациями применяется счет 55 «Специальные банковские счета» с аналитикой по аккредитивам, депозитам, чековым книжкам, и иным аналогичным формам безналичных расчетов.

Предприниматели не используют , но они заносят доходно-расходные операции по банковскому счету в свои Книги учета доходов и расходов. И на основе данных регистров осуществляют расчет . В качестве подтверждения безналичных операций они также используют платежные поручения или по инкассо, мемориальные ордера, и т.д.

Что касается обычных граждан, то они могут получать для контроля своих средств выписки со своего счета.

Ответственность за нарушение расчетных отношений

Наказание за подобные нарушения предусмотрены в главе 15 КоАП РФ. Причем, наказываются, как держатели счетов, так и кредитные организации.

Например:

с платежных агентов при нарушении работы со специальным счетом могут взыскать от 40 – до 50 тыс.рублей;
если банк нарушил срок перечисления средств в бюджет со счета налогоплательщика, то с должностного лица банка взыщут до 5 тысяч рублей.

Об истории возникновения и основных принципах данных видов расчетов рассказано в следующей видео лекции:

В этой статье я постараюсь разъяснить следующие моменты: нужно ли индивидуальному предпринимателю делать собственную печать, как открыть расчетный счет в банке и на что следует обратить внимание, какие документы нужны будут для оформления сотрудничества с заказчиками, каким образом можно вывести и обналичить заработок ИП . Кроме того, прикладываю к статье примеры своего договора , счета на оплату, акта приёма-передачи работ - возможно, кому-нибудь пригодится.

Печать ИП: иметь или не иметь?

Обязанность индивидуального предпринимателя иметь собственную печать законодательством не предусмотрена. Следовательно, это сугубо личная инициатива: делать себе печать или обходиться без неё. Наличие печати скорее играет психологическую роль, выставляя Вас более серьезным исполнителем в лице заказчика, добавляет солидности (уж не знаю, насколько это соответствует действительности). Ну, и сам процесс постановки штампа на документы очень воодушевляет 🙂 Стоимость изготовления печати относительно невысока (в пределах 300 - 500 руб.). Законодательных требований к внешнему виду печати ИП также нет, однако изготовители печатей, как правило, размещают на ней: ФИО, город, наименование «индивидуальный предприниматель», номер ОГРНИП и ИНН. По желанию можно добавить на печать любую другую информацию и логотип.

Регистрировать печать ИП в последующем нигде не надо. Многие коллеги пишут в сети, что при отсутствии печати бывают проблемы при открытии счетов в банках или сотрудничестве с юридическими организациями. По своему опыту могу лишь сказать, что в адекватных банках печать для открытия расчетного счета не требуют, а для заказчиков вполне хватает и простой личной подписи. Однако печать в обслуживании вещь неприхотливая и в хозяйстве всегда пригодится, поэтому пусть лучше будет.

Открытие расчетного счета

После подписания договора, заказчику выставляется счет на оплату авансового платежа по договору (для внесения предоплаты). Величина предоплаты может зависеть от полной стоимости проекта (на мой взгляд, разумно брать от 15% до 40%). Затем счета выставляются заказчику после выполнения определенной части работы (если это прописано в договоре) и для оплаты всей работы по договору. Заверять счет подписями по законодательству не требуется, однако многие подписывают и их, поэтому лишним это точно не будет. Вот так выглядит пример счета:

После выполнения всей работы нужно в обязательном порядке подписать акт приёма-передачи работ , в котором заказчик подтверждает, что все работы сделаны в срок и по их качеству претензий не имеется. Пример акта приёма-передачи работ:

Добавлю, что термин «подписать» в случае удаленного сотрудничества превращается в «согласовать и подтвердить», т. к. все оригиналы документов с подписями и печатями обычно высылаются по почте сторонами уже в конце сотрудничества. Письма по России идут не очень быстро (от недели и дольше), поэтому ждать оригиналы документов до начала сотрудничества неудобно и затратно. Для отчетности в ФНС (в случае проверки) Вы должны хранить у себя все оригиналы документов по проектам с подписями сторон, а также вести КУДиР.

Открытие счета физического лица и вывод средств, заработанных ИП

Получив оплату за выполненную работу, самое время задуматься о том, как же вывести деньги с расчетного счета. Но сначала нужно разобраться со статусом средств, т. к. обналичивать их сразу с расчетного счета по закону нельзя. В отличии от юридического лица, у ИП все средства на любых счетах принадлежат самому предпринимателю и не разделяются. Если руководитель организации по закону не имеет право распоряжаться средствами на счете юридического лица в личных целях, то у ИП все доходы, полученные им от предпринимательской деятельности, считаются доходами самого предпринимателя, он может самостоятельно ими распоряжаться (п.2 ст. 209 ГК РФ). Таким образом, средства с расчетного счета ИП можно в любой момент переводить на другие счета, так же, как и вносить любые средства на расчетный счет. Но лучше всего использовать р/с только для получения оплаты от предпринимательской деятельности, не внося туда свои личные или какие-то сторонние средства. Самый верный способ вывода своего заработка - это перевод средств с расчетного счета на свой счет физического лица (текущий счет). В платежном поручении в качестве основания платежа нужно указать: «Перевод собственных средств, НДС не облагается». К счету физического лица достаточно прикрепить банковскую карту, с помощью которой уже можно и обналичивать заработок.

Материалы статьи доступны по лицензии:

Павел Артобалевский (13.05.2016 в 17:10:21) Никаких ограничений по безналичному расчёту налоговое и финансовое законодательство относительно Вашей ситуации не устанавливает. Вы можете осуществлять любой вид деятельности согласно ОКВЭД и любым способом (налично, безналично). При заключении сделок, нужно иметь документы подтверждающие ее реальное совершение (договоры-в случае необходимости, чеки, акты передачи и т.п.). Так же сертификаты на продукцию. Сделка заключается без каких-либо особенностей. Страна происхождения товара неважна. Алексей Владимирович (13.05.2016 в 17:55:34) Здравствуйте, Современное законодательство России не устанавливает каких-либо дополнительных ограничений связанных с ведением розничной торговли наличным или безналичным способом расчетов. В данном случае будут применяться общие правила и ограничения для применения УСН, в пределах полученных Вами кодов ОКВЭД.

Открытие ип и работа с юрлицами по безналичному расчету

Главная Вопросы и заказы Скажите могу ли я продавать данные товары физ лицам за безналичный расчёт на расчётный счёт предпринимателя? Спросить быстрее, чем читать. Задайте вопрос юристам! 8324 юристов ждут Вас Автор вопроса — Аноним Россия У меня ИП, работаю на упрощённой системе налогообложения 6%. Занимаюсь внешнеэкономической деятельностью. Закупки у зарубежных поставщиков, продажа Российским покупателям (юр.лицам) за безналичный расчёт на счёт предпринимателя.

Товары; швейные машины, нитки. Скажите могу ли я продавать данные товары физ лицам за безналичный расчёт на расчётный счёт предпринимателя? Какие могут быть нюансы в оформлении сделки и предоставлении отчётности в налоговую? Торговля с Физ лицами по безналу будет попадать под оптовую или розничную торговлю? Предпринимательская деятельность (бизнес) | Ставрополь Пожаловаться модератору 1110 руб.

Продажа товаров ип по безналу юр. лицам без соответствующих кодов оквэд

Ответы юристов Салмин Владимир Сергеевич (13.05.2016 в 16:37:58) Здравствуйте! Нужно знать, какие у Вас ОКВЭДы. Если есть розничная торговля, то проблем никаких. Если нет, то надо добавить на всякий случай, чтобы не было возможности придраться к тому, что это может быть опт. А так, отражаете в декларациях и всё, никаких особых нюансов Олег Эдуардович (13.05.2016 в 16:41:44) Добрый день.

Розничная торговля как вид деятельности сама по себе не является препятствием к применению УСН. Для занятых ею организаций действуют общие ограничения на «упрощенку». При розничной торговле допускаются расчеты за товары в любой форме - наличными деньгами, в безналичной или смешанной форме.
Каких-либо ограничений по форме расчетов при реализации товаров в законодательстве не предусмотрено. Если соотвтствующего ОКВЭДа нет, нужно его добавить.

Может ли ип на вмененке работать с юридическими лицами

Есть разъяснения Минфина, по оптовым оборотам, так там четко сказано, что оплата полученная безналично относится к оптовому обороту торгово-закупочной деятельности, исключение составляют: Учрежденя Здравохранения, Школы, Сады, т.е. учреждения социальной сферы. И список товаров тоже ограничен а именно только продукты питания, и материалы направленные на непосредственную деятельность этих учреждений. Про ООО там нет ни слова, в Налоговой 100 раз спрашивал — пустой звук, надо официальным писмом, с официальным ответом, а слова к делу не приложишь…
Хотя я с подобным уже сталкивался у своих клиентов, так скажу позиция налоговой в момент проверки, что это ОПТ!!! поэтому заблаговременно офрмляйте УСН, но 2 налогообложения — это геморой, лучше второе ИП или вротое ООО, через которое безнал и идет. последний абзац ИМХО однако…

Расчёты наличными

Если физлицом, зарегистрированным в качестве ИП, получены иные доходы вне рамок осуществляемой им предпринимательской деятельности, то такое физлицо производит исчисление и уплату НДФЛ в отношении полученных им сумм дохода не как ИП, а в порядке, установленном ст. 228 НК РФ.… Ответ:МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПИСЬМОот 13 августа 2013 г. N 03-11-11/32808 Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо и по вопросу применения упрощенной системы налогообложения сообщает следующее.Согласно п. 1 ст. 346.11 Налогового кодекса Российской Федерации упрощенная система налогообложения организациями и индивидуальными предпринимателями применяется наряду с иными режимами налогообложения, предусмотренными законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.В соответствии с п. 2 ст.

Ип на патенте: можно работать с юрлицами или нет

Правовед.RU 1056 юристов сейчас на сайте

Категории
Налоговое право

Добрый день, хочу открыть Ип с видом налога Енвд код деятельности 4533(санитарно техническая деятельность) можно мне будет работать с юридическими лицами по безналичному расчету? Свернуть Виктория Дымова Сотрудник поддержки Правовед.ru Попробуйте посмотреть здесь:

Какие максимальные сроки перевода денег между ИП и ООО по безналичному расчету?
Может ли ИП работать строго по безналичному расчету, т.е. Не используя кассовый аппарат

Вы можете получить ответ быстрее, если позвоните на бесплатную горячую линиюдля Москвы и Московской области: 8 499 705-84-25 Свободных юристов на линии: 6 Ответы юристов (5)

Все услуги юристов в Москве Арбитражные налоговые споры Москва от 50000 руб. Сопровождение налоговых проверок Москва от 20000 руб.

Бухгалтерские и юридические услуги

Соответственно ля заключения перечисленных Вами сделок нужно будет подготовить документы, которые подтвердят возможность ее осуществления (в первую очередь акты передачи, счет-фактуры, договоры, сертификаты соответствия и т.д.). Если для осуществления деятельности может понадобится получение дополнительных кодов ОКВЭД или лицензий, то стоит позаботиться об этом заранее. Багалова Татьяна Константиновна (13.05.2016 в 18:01:35) Добрый день! Расчеты между юридическим и физическим лицами не являются оптовой продажей товара.

Поэтому доходы от продажи товаров физическим лицам, поступающие на расчетный счет ИП облагаются по системе обложения, на которой Вы находитесь в данный момент, т.е. на УСНО. Главное, отслеживать, чтобы не было превышения лимита выручки за 9 месяцев теккущего календарного года. Лимит 60 млн.рублей. Ничего другого выдумывать не нужно.

Вопрос: Индивидуальный предприниматель (далее - ИП), применяющий УСН с объектом налогообложения «доходы», передает на возмездной основе право неисключительного использования товарного знака по договору.Согласно п. 3 ст. 346.11 НК РФ применение УСН предусматривает освобождение ИП от обязанности по уплате НДФЛ в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности.Согласно Письмам Минфина России от 01.06.2010 N 03-11-10/67, от 27.01.2011 N 03-11-11/16, от 19.05.2011 N 03-11-11/131 доходами от предпринимательской деятельности признаются только те доходы, которые подпадают под вид деятельности, указанный ИП при регистрации либо в результате внесения соответствующих изменений в ЕГРИП.

Ип работает с юрлицами по безналичному расчету какой оквэд

Похожие вопросы

Какие максимальные сроки перевода денег между ИП и ООО по безналичному расчету? 23 Марта 2017, 17:43, вопрос №1582847 1 ответ
Может ли ИП работать строго по безналичному расчету, т.е. Не используя кассовый аппарат 28 Ноября 2016, 01:25, вопрос №1455000 19 ответов
Открытие ИП и продажа через интернет магазин мыла ручной работы 21 Октября 2015, 15:36, вопрос №1014053 13 ответов
Заявление на открытие ИП и расчетного счета 03 Августа 2012, 14:10, вопрос №13463 4 ответа
Здравствуйте.

Не всегда удобно расплачиваться по «безналу», особенно если вы частный предприниматель или учредитель небольшого ООО. Наличный же расчёт – дело тонкое. Напомним, что в середине прошлого года законодатель установил целый ряд новых ограничений по таким расчётам. Давайте разберёмся, что к чему, и как действовать, чтобы ненароком не нарушить закон.

Нормативная база

Порядок денежных расчётов в России регулируется Центробанком. В 2013 году эта организация опубликовала Указание «Об осуществлении наличных расчётов», которое и вступило в законную силу 1 июля 2014 года. Состоит данный акт из семи пунктов.

Сразу следует отметить, что нормы Указания касаются только юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. На любые наличные денежные операции между обычными гражданами они не распространяются. Кроме того, эти правила не действуют ещё в трёх случаях:

при любых расчётах с участием Центробанка;
при проведении банковских операций;
при внесении таможенных платежей.

Указание ЦБ содержит две категории ограничений при расчёте наличными для ИП и ООО: по целям и по сумме.

Ограничения по целям

Организации и ИП могут тратить деньги из кассы только в следующих целях:

выплата заработной платы и социальных отчислений (предусмотренных в Трудовом кодексе);
выдача денег сотрудникам под отчёт (например, для разовой оплаты услуг рабочих);
выплата страховых возмещений гражданам, заключившим соответствующий договор и уплатившим страховые премии наличными;
расходы на какие-либо личные нужды предпринимателя, не связанные непосредственно с его коммерческой деятельностью;
оплата товаров, услуг, проведённых подрядчиками работ (за исключением покупки ценных бумаг, которые нельзя оплачивать наличными средствами «из кассы»);
moneyback – возврат средств за товары ненадлежащего качества, невыполненные работы и не оказанные (либо оказанные некачественно) услуги;
выдача денег при проведении операций банковским платёжным агентом (в соответствии с Федеральным законом «О национальной платёжной системе»).

Обратите внимание: ограничения не распространяются на кредитные (в том числе микрофинансовые) организации. Они вправе тратить наличные из кассы на любые цели.

В Указании законодатель ввёл ещё одно важное правило. Теперь ИП и юр. лица для некоторых «наличных» расчетов могут использовать только те деньги, которые были внесены в кассу после снятия с банковского счёта. К таким расчётам относятся:

платежи по выдаче или возврату займов (либо процентов по займам);
по внутриорганизационной деятельности;
по проведению азартных игр.

Что это означает на практике? Предположим, вам понадобилось выдать заём одному из своих работников. Просто достать деньги из кассы и выдать их сотруднику на руки нельзя – придётся пойти кружным путём. Наличную выручку нужно будет сдать в банк, а затем получить в том же банке сумму займа наличными (по чеку). Только после этого полученную сумму можно будет отдать сотруднику. Естественно, какой-то процент при этом «уйдёт» банку в качестве комиссии. Долго, неудобно и невыгодно – то есть вполне в стиле ЦБ.

Предельная сумма расчётов

Максимальная сумма наличных расчётов не изменилась. Сейчас, как и до 2014 года, она ограничена 100 тыс. рублей в рамках одного договора. Однако в новом Указании Центробанка содержится важное уточнение: данное ограничение по сумме актуально теперь не только в период действия договора, но и после окончания срока действия этого договора.

Представим, что в договоре чётко определён срок его действия. Этот срок благополучно истёк, но у покупателя осталась непогашенная кредиторская задолженность. Если раньше оплатить её можно было сразу в полном объёме (вне зависимости от суммы), то теперь это получится сделать только в случае, если сумма не превышает 100 тыс. рублей. Иначе придётся «разбивать» платежи по нескольким договорам.

Нужно упомянуть ещё несколько важных частных моментов.

Есть и ещё один нюанс, который стоит выделить отдельно. Ограничение по сумме применяется только к договорам, обеими сторонами которых являются юридические лица или ИП. Если же одна сторона – предприниматель или ООО, а другая – обычный гражданин (физическое лицо), то ограничение действовать не будет.

Вернёмся к примеру с договором аренды. Если вы арендовали помещение под свой офис у организации, то сможете расплатиться «наличкой» только при условии, что общая сумма аренды не превышает 100 тыс. рублей. Если же арендодатель – физическое лицо, то сумма может быть любой. Закон позволяет вам выплатить ему наличными хоть сто, хоть двести тысяч. Кстати, расчёт возможен не только в российской, но в иностранной валюте.

«Наличка» и ИП

Чаще всего расплачиваться наличными приходится именно предпринимателям. Мы выяснили, какие есть ограничения при расчёте наличными для ИП и ООО, а теперь подведём итоги и составим цельную картину.

Предприниматели могут осуществлять расчёты наличными и с гражданами, и с юридическими лицами, и с другими ИП. При этом в расчётах с фирмами и ИП предприниматели не должны превышать отметку в 100 тыс. рублей по одному договору.
Если вы ИП, то закон даёт вам право без ограничений уплачивать таможенные платежи, выдавать своим работникам зарплату или деньги под отчет. Оплату наличными от населения, разумеется, тоже можно принимать без учёта каких бы то ни было лимитов.
Поскольку индивидуальный предприниматель — это физ. лицо, вся его выручка (в том числе наличные деньги) автоматически переходит в разряд личных денежных средств. Этими средствами ИП может распоряжаться по собственному усмотрению. Цель их использования не обязательно должна быть связана с коммерческой деятельностью и нуждами бизнеса.

Предварительно сдавать выручку в банк нет надобности. Кстати, если ИП проводит расчёты в пределах 100 тысяч на один договор, счёт в банке можно вообще не открывать.

Штраф за несоблюдение ограничений

Превышение максимума в 100 тыс. рублей наличными по одному договору карается в административном порядке. За нарушение порядка работы с наличными денежными средствами предусмотрен штраф в соответствии с КоАП. Этот штраф налагается как на всю фирму в целом, так и на конкретное должностное лицо (ответственного работника) в частности.

размер штрафа, налагаемого на организацию – 40–50 тыс. рублей;
с ответственного работника взыскивается сумма в 4–5 тыс. рублей.

ИП в данном случае классифицируется как ответственный работник.

Привлечь к ответственности организацию можно только в течение двух месяцев со дня нарушения. Кстати, в некоторых случаях ответственность несёт не только фирма (или ИП), производящая неправомерный платёж наличными, но и то юр. лицо, которое принимает деньги. В законе чётко не регламентируется порядок распределения ответственности, поэтому решение зависит исключительно от суда.

Что в итоге?

Итак, при расчёте наличными предприниматель или руководитель фирмы должен:

следить за тем, чтобы итоговая сумма по договору (и доп. соглашениям, если они есть) не превышала 100 тыс. рублей;
помнить, что при расчётах с физическими лицами ограничения по сумме не действуют;
знать, в каких конкретных случаях расчёт наличными вообще допускается.

Учитывайте также и те не вполне очевидные нюансы, которые приведены в списках выше. Согласитесь, будет обидно получить штраф за пустяковое нарушение при проведении денежных расчётов.