Незаконен бизнес. Нелегално предприемачество - съдебна практика

Това е всичко днес повече хоразапочва да се занимава с някакъв бизнес, голям или малък. Преди да започнете собствено производствоили предоставяне на услуги, трябва да се регистрирате в данъчната служба като юридическо лице или индивидуален предприемач.

Но не всеки, който иска да се възползва от собствения си бизнес, преминава през тази процедура. Следователно тук говорим за незаконен бизнес, за който собственикът носи както административна, така и наказателна отговорност.

Относно закона

Наказателният кодекс третира стопанска дейност без регистрация или без лиценз. По този начин, ако предприемачът вече е данъчен агент, но извършва дейност без специално разрешение, това също се наказва с пълната строгост на закона (член 171 от Наказателния кодекс на Руската федерация).

Къде се изисква лиценз е посочено в специален законприети в тази връзка. Например специално разрешение се изисква при извършване на банкова дейност, при търговия с горива и смазочни материали и други подобни форми на стопанска дейност. Това е необходимо, за да се защити пазарът от безскрупулни бизнесмени, тъй като лицензираните дейности предполагат специален контрол върху действията на тези предприятия.

Нарушения

По този начин, ако гражданин реши да започне бизнес (дейност, която включва систематично получаване на всякакви доходи), тогава той трябва да се регистрира в данъчната служба по местонахождението на предприятието и/или да получи лиценз.

Ако се установи, че нито едното, нито другото съществува, дейността попада в описанието, съдържащо се в член 171 от Наказателния кодекс на Руската федерация - незаконно предприемачество. В зависимост от това колко души са участвали в това и каква печалба вече е реализирал бизнесменът, се произнася присъда.

Престъпление и наказание: член 171, част 1 от Наказателния кодекс на Руската федерация

Част 1 от тази разпоредба гласи, че ако дейността на такова дружество е причинила големи щети или е свързана с получаване на доход в такъв размер, тогава могат да бъдат наложени санкции. следните видовенаказания:

— глоба до 300 хиляди рубли;

— задължителен труд до 480 часа;

- арест до 6 месеца.

Част 2

Освен това той предвижда и престъпление, извършено от повече лица по предварително разработен план или без него, но с причиняване на щети в особено големи размери. Санкциите за този вид дейност са както следва:

— глоба до 500 хиляди рубли;

— лишаване от свобода до 5 години с глоба до 80 хиляди рубли.

Тези санкции се съдържат в член 171, част 2 от Наказателния кодекс на Руската федерация.

Изменения

Тук може да се отбележи, че всяка дейност, която е свързана с получаване на постоянен доход, дори ако виновното лице е успяло да извърши само една сделка, е незаконна. Въпреки това член 171 от Наказателния кодекс на Руската федерация в ново изданиепри условие, че ако деянието е извършено за първи път, гражданинът не е криминално проявен и обезщетени за всички причинени вреди или доброволно предаде доходите в полза на държавата.

Промените засегнаха няколко члена, но що се отнася до освобождаването, то се предвижда за прости престъпления, без утежняващи обстоятелства (както в член 171, част 1 от Наказателния кодекс на Руската федерация).

Що се отнася до размера на нанесените щети или печалба, можем да кажем, че сумата, която предприемачът е получил, подлежи на контрол. Това включва разходите, направени от бизнесмена, за да организира бизнеса си.

Например, ако собственикът на бензиностанция е събрал определена сума и след това е закупил гориво и е платил заплати на служителите, тогава се взема предвид сумата на финансите преди разходните транзакции.

храна

В допълнение към самите престъпления, които са предвидени в член 171 от Наказателния кодекс на Руската федерация (незаконно предприемачество), особено „напредналите“ бизнесмени не спират дотук. Тоест, има друг вид нелегален бизнес, когато една организация е регистрирана или дори има лиценз, но има проблеми с продукта.

Член 171.1 от Наказателния кодекс на Руската федерация директно гласи, че ако юридическо или физическо лице (няма значение) транспортира, купува или приема, както и съхранява или продава стоки без маркировка, това се счита за престъпление.

Точно както някои видове дейности подлежат на лицензиране, много потребителски стоки подлежат на сертифициране и специално етикетиране.

Обръщението на храни, алкохол и тютюневи изделия е разгледано отделно в член 171.1, части 3-6.

Ако бизнесмен пуска в обращение продукти без задължителна информация върху самия продукт или не прилага етикетиране, наказанието ще бъде от следните видове:

1. Голям размер:

— глоба до 400 хиляди рубли;

- принуден трудова дейностдо 3 години;

— срок в поправителна институция до 3 години плюс глоба до 80 хиляди рубли;

2. Изключително голям размер:

— глоба до 700 хиляди рубли;

— принудителен труд до 5 години;

— изтърпяване на превантивна мярка в колония до 6 години с глоба до 1 милион рубли.

В същото време в кода, в бележките към член 171.1, обозначенията на размерите в парично изражение са посочени на части. За 3-та и 4-та част големи - 250 хиляди рубли, особено големи - 1 милион рубли.

Специални продукти

По отношение на алкохола и цигарите законодателят е предвидил наказание за пускането в обращение на такива стоки без специално обозначение под формата на акцизни марки. В този случай голям размер ще бъде обем от 100 хиляди рубли, а особено голям - 1 милион рубли.

Ако предприемач, знаейки за необходимостта да етикетира продуктите на дестилерии и тютюневи фабрики по този начин, не направи това, той е изправен пред наказание:

— глоба до 500 хиляди рубли. (800 хиляди рубли за особено голям размер);

— принудителен труд до 3 години (съответно до 6 години);

- колония, срок - до 3 години с глоба до 120 хиляди рубли. (6 години и 1 милион за особено големи размери).

Хазартен бизнес

Всеки човек се стреми да печели пари. Някой ходи на работа, а някой учи незаконни дейностис перспективата за получаване на огромни печалби.

Във връзка със закона, забраняващ хазартните организации в много страни, включително Русия, не много честни бизнесмени продължиха дейността си в нелегалност или създадоха нови места за такова забавление. Не е тайна, че приходите от този вид бизнес са много значителни, въпреки че самият той е доста рискован.

Заедно със забраната се появи член, който предвижда определено наказание за извършване на подобни незаконни дейности - 171.2. Тази разпоредба разглежда нарушението по-подробно от член 171 от Наказателния кодекс на Руската федерация. Елементите на престъплението са почти еднакви, тук е важен конкретният вид дейност.

В разпореждането (описанието на деянието) е посочено, че е престъпно, ако се основава на организиране и/или извършване на хазарт. Отбелязва се, че игрите могат да се провеждат с помощта на специално оборудване, интернет или чрез използване на всякакъв вид комуникация. Ако бизнесмен организира такова забавление в разрешена игрална зона, но не е получил лиценз за това, тогава той също носи наказателна отговорност.

При разглеждането на такива случаи може да се каже, че действията на предприемача попадат в описанието, съдържащо се в член 171, част 1 от Наказателния кодекс на Руската федерация, но законодателят специално подчертава тази дейностна отделна позиция.

санкции

Наказанието по 172.1 не е много, но повече:

— глоба до 500 хиляди рубли;

— задължителен труд до 240 часа;

- ограничаване на свободата до 4 години, лишаване от свобода до 2 години.

Като се има предвид, че са само две, не всеки може да си позволи да залага. Едната зона се намира в Краснодарски край(„Град Азов”), вторият е в Алтай („Сибирска монета”).

Наказание за устойчиви групи и служители

Когато престъплението е извършено от няколко лица в заговор или предприемачът е направил еднолично печалба в доста голям мащаб, член 171.2 от Наказателния кодекс на Руската федерация, част 2, предвижда следните санкции:

— глоба до 1 милион рубли;

- действителният срок в поправителна институция е до 4 години с глоба до 500 хиляди рубли.

Ако има специални условия, които квалифицират използването на служебно положение или много голям размер), наказанието се предвижда под формата на глоба до 1,5 милиона рубли, както и изтърпяване на затвор до 6 години с глоба до 1 милион рубли.

Освен това, ако деянието е извършено от лице, което има висока (или не много) позиция, на извършителя може да бъде забранено да продължи да се занимава с дейността си и да заема съответната длъжност до 5 години. Тази част от наказанието се прилага заедно с лишаване от свобода и глоба, въпреки че санкциите могат да бъдат просто под формата на лишаване от свобода в колония. Трябва да се отбележи, че член 171 от Наказателния кодекс на Руската федерация не съдържа такива подробности.

Така по отношение на предприемачите, които извършват незаконен бизнес (без регистрация или без разрешение за определени видове дейности), има няколко члена, в които самата дейност е разделена по вид продукт или стока.

Например, член 172 от Наказателния кодекс на Руската федерация конкретно говори за наказание за незаконно банкови дейности 222 - за трафик на оръжие, извършен от група лица (в част 2 и 3).

Регистрация

В някои случаи можем да говорим за незаконно формиране (създаване) юридическо лице. Само такава регистрация ще се счита за незаконна и наказуема, ако са използвани фалшиви документи или манекени.

В този случай, дори ако компанията извършва законна дейност, нарушението на правилата за регистрация води до наказание по член 173.1 от Наказателния кодекс на Руската федерация.

Съединение

Както при всяко престъпление, деянието, предвидено в член 171 от Наказателния кодекс на Руската федерация, също трябва да има елементи, в противен случай действията няма да представляват незаконна дейност.

Разглеждайки незаконното предприемачество от гледна точка на теорията на наказателното право, може да се отбележи, че съставът е алтернативен, материален и формален и има квалифициращи и специално квалифициращи характеристики, които са напълно описани в член 171 от Наказателния кодекс на Руската федерация. Федерация.

Методика на разследване

Идентифицирането на тези престъпления се състои в намирането на признаци, които ще ни позволят да кажем, че дейностите на предприемача се извършват незаконно.

Тук също има някои нюанси. Следователят трябва да разбере какви точно факти трябва да бъдат взети предвид и кога даден бизнес все още може да се счита за незаконен. Освен това е важна и печалбата, реализирана в процеса на нелегален бизнес.

Ако това е голяма сума (включително имущество), от 1,5 милиона рубли, престъплението се квалифицира по част 1 на член 171, ако в особено големи размери (от 6 милиона рубли), се прилага член 171, част 2 от Наказателен кодекс на Руската федерация.

Първо, трябва да решите като цяло по кой член да квалифицирате престъплението и едва след това да съберете доказателства въз основа на съдържанието на обвинителния акт.

Например, ако предприемачът е регистриран в данъчния орган и има разрешение за всякакъв вид дейност, но всъщност бизнесменът извършва сделки от свързан или подобен вид, тогава това трябва да се приравни на извършване на бизнес без лиценз.

защо се случва това Това се дължи на факта, че всяка дейност има свои собствени правила и изисквания, като се започне от персонала и се стигне до сградата, в която ще се намира предприятието. Следователно, за да избегнете проблеми със закона при извършване на няколко свързани вида работа (услуги, производство), трябва да получите лиценз за всеки.

Освен това, ако такова разрешение вече съществува, но срокът на валидност е изтекъл и предприемачът продължава да се занимава с тази работа, това също се счита за нарушение (член 171 от Наказателния кодекс на Руската федерация с коментари).

Особености на престъпленията

Определено си заслужава да се отбележи позицията Върховен съдпо отношение на предприемачи с лиценз от друго лице. Съгласно Федералния закон „За лицензирането...“ валидността на разрешението не е фиксирана териториално, т.е. можете да организирате бизнес в един регион и да получите лиценз в друг (ако например има клонове в цяла държава).

Въпреки това, ако някой регион е приел нормативен акт, противоречащи на законите на федерацията или не попадащи в компетентността на тези органи, и бизнесменът, разчитайки на този акт, е получил лиценз, той не носи нито наказателна, нито административна отговорност.

Често заедно с квалификацията на престъплението, описано в член 171 от Наказателния кодекс на Руската федерация, съдебна практикаобозначава още няколко форми на незаконни действия, като (чл. 174), използване на чужда търговска марка (чл. 180) и други подобни.

Трудности при квалификацията

Решението на Върховния съд, публикувано на 17 ноември 2004 г., относно практиката, свързана с делата за незаконно предприемачество, посочва всички трудности и аспекти на квалификацията и налагането на наказания. И така, според документа възникват следните трудности:

— определение на предмета;

— разграничаване на съседни влакове;

- понятието доход - разликата между еднократна сделка и самото предприемачество.

Що се отнася до доходите, вече беше казано по-горе, че под такива трябва да се разбират всички получени пари, като се вземат предвид направените разходи. Ако в делото участват няколко лица, тогава доходът се взема предвид съвкупно.

Разликата между генерирането на еднократен доход и бизнеса е фокусът. Ако човек купи напр. мобилен телефонв Китай, а след това и в Русия, той го продаде на по-висока цена; това не се счита за предприемачество и не се наказва от закона.

Сделка, която е насочена към получаване на печалба, допълнително инвестиране на пари в закупуването на стоки и тяхната продажба, се счита за дейност на предприемач.

Тъй като член 171 има общ характер, е възможно да се изясни какво е самото предприемачество в член 2 от Гражданския кодекс на Руската федерация.

Те говорят за свързани престъпления, ако престъпленията принадлежат към една и съща категория (в случая икономическата сфера), а членовете в тяхното разпореждане показват подобни деяния.

Сродни съединения

Като пример можем да разгледаме разпоредбите на Наказателния кодекс на Руската федерация 171 и 159. И в двата случая извършителят по същество извършва кражба. Само първата статия се занимава конкретно с бизнес, насочен към печалба, която ще има повтарящ се характер, а втората статия се занимава с придобиването на (незаконно) имущество, движимо или недвижимо, включително пари. В същото време измамата може да бъде свързана с предприемачеството или да бъде резултат от незаконни действия на обикновен гражданин.

Определяне на виновника

Въпросът, свързан с предмета на престъплението, е разгледан в резолюцията съвсем обективно. Посланието, че трябва да се наказва конкретен гражданин, не допуска двусмислие и тълкуване.

По този начин наказателната отговорност за незаконни дейности, включително свързани престъпления, се носи от лицето, което по един или друг начин е назначено постоянно или временно като ръководител на цялото предприятие, включително клонове и представителства (чл. 171 от Наказателния кодекс на Руската федерация с коментари). С прости думи, само най-важният човек се извежда като обвиняем.

Служителите, работещи в това предприятие и изпълняващи инструкции от неговия ръководител, не носят отговорност за незаконните действия на ръководителя.

Съдебно решение

Присъдата по член 171 от Наказателния кодекс на Руската федерация трябва задължително да съдържа в описателната и мотивационната част причините, поради които е решено, че определена дейност на гражданин е предприемаческа.

Във връзка с престъпление, когато в резултат на това са получени не само пари, но и ценности или имущество, се постановява присъда, в която в описателната и мотивационната част се посочват причините за оборота на такъв доход в полза на държавата.

Позицията на гражданин, който е привлечен като обвиняем, че не е знаел за необходимостта от регистрация или получаване на лиценз, няма значение: непознаването на закона не го освобождава от отговорност. Освен това, ако говорим за разрешение за извършване на определени видове дейности, техният списък е толкова малък, че е просто невъзможно да се объркате. Едва ли производителят на взривни устройства например не е знаел, че трябва да получи лиценз за това.

Освен това, всякакви големи компании, с които бизнесменът планира да си сътрудничи, при установяване на партньорства във всяка област, която е лицензирана в задължително, изискват този документ.

Управляването на бизнес включва плащане на данъци. Но начинаещите бизнесмени понякога не бързат да формализират дейността си, считайки ги за твърде незначителни.

Уважаеми читатели! Статията говори за типични решения правни въпроси, но всеки случай е индивидуален. Ако искате да знаете как реши точно твоя проблем- свържете се с консултант:

ЗАЯВЛЕНИЯ И ОБАЖДАНИЯ СЕ ПРИЕМАТ 24/7 и 7 дни в седмицата.

Бързо е и БЕЗПЛАТНО!

Как се наказва незаконният бизнес през 2019 г.? Незаконната бизнес дейност винаги е нарушение на закона.

Освен това, за да се признае фактът на нарушение, размерът на получения доход и продължителността на неговото получаване нямат значение.

Достатъчно е да се докаже, че целта на действията на субекта е насочена към редовно получаване на печалба. Каква отговорност се предвижда за незаконните предприемачи през 2019 г.?

Акценти

Гражданин, който продава стоки или услуги и в същото време носи определени рискове в опит да реализира печалба, се счита за предприемач и неговата дейност се признава за предприемаческа.

Когато стартирате собствен бизнес, трябва да вземете предвид законовите разпоредби. По-специално се изисква да се регистрирате в данъчните власти, след като сте получили статут индивидуален предприемачили юридическо лице.

Данъчната регистрация като стопански субект води до определени задължения.

Необходимо е да се поддържат отчети за извършените дейности, да се плащат своевременно данъци и такси. Размерът на данъците зависи от избрания режим и обема на системното данъчно облагане.

Според закона доходът, който гражданин получава повече от два пъти през отчетната година, се признава за систематичен. Съответно дейност, която носи системна печалба, се признава за предприемаческа.

какво е

Незаконна стопанска дейност е извършване на бизнес без надлежна регистрация.

Някои граждани смятат, че ако водим малък бизнесАко имате малък доход, тогава не е нужно да се притеснявате за вниманието на данъчните власти.

Това не е вярно; наказанието може да бъде наложено дори за дребни нарушения. Но кога е необходимо да получите официален статут на предприемач?

Трябва да разберете, че целта на легализирането на бизнеса за държавата е адекватно данъчно облагане. Например, когато отдавате жилища под наем, не е необходимо да регистрирате индивидуален предприемач.

Ако собственикът отдава апартамента под наем по договор и плаща редовно, значи не нарушава закона. можете да плащате данък върху всяка сделка.

Извършването на печеливши дейности без плащане на данъци се счита за незаконен бизнес.

Тоест, всеки спазващ закона гражданин, ако подозира неспазване на закона, може да докладва на съответните органи с искане за проверка на нарушението.

Къде да подадем сигнал за нарушение

Физическо лице, което е потребител на продукт или услуга, може да идентифицира незаконните дейности на предприемача.

Когато това е причинило проблеми или вреда на здравето, могат да бъдат започнати разследвания по подозрение за незаконни бизнес практики.

Служителите на органите, до които е подадена жалбата, са длъжни да проверят:

• наличие на регистрация на дейност;
• наличност (ако трябва да има);
• спазване на лицензионните правила и срокове.

За ваша информация! Неполучаването на необходимия лиценз се наказва от закона по-строго от липсата на регистрация.

Къде да подадете сигнал за незаконни бизнес дейности? Гражданите имат право да подадат заявление до такива органи като:

• правоприлагащи органи;
• данъчна служба;
• прокуратура;
• антимонополна служба.

При необходимост могат да се включат и други структури. Например независими общности и обществени организации, където можете да се оплачете, ако възникнат затруднения с официалните структури.

Но рядко се налага да се прибягва до такива методи. През 2019г подобни ситуациисе случват все по-рядко.

Ако държавните агенции открият по време на проверка факта на незаконна дейност, тогава нарушителят едва ли ще може да избегне наказание. Но за да бъде извършена проверката, заявлението трябва да бъде попълнено правилно.

Как да напишете правилно заявление (образец)

Няма стандартен формуляр за подаване на молба за незаконен бизнес. Жалбата се изготвя в свободна форма.

Можете, разбира се, да използвате готови формуляри (когато подавате от името на организация), но в този случай ситуацията се опростява само от наличието на „заглавка“ с подробности.

Следователно трябва да сте подготвени, че органите, приели заявлението, ще проверят съответствието на декларираната лична информация и информация за контакт. Не е възможно да се кандидатства анонимно.

Общата структура на приложението е следната:

В зависимост от това къде се подава заявлението, може да се наложи да се вземат предвид конкретни съображения.

Така че, когато се свързвате с данъчните власти, трябва да знаете, че този отдел се занимава изключително с данъци. Съответно не може да се очаква процес в тънкостите на Наказателния кодекс на Руската федерация и Кодекса за административните нарушения на Руската федерация.

Трябва да се свържете с Федералната данъчна служба, ако знаете със сигурност или с висока степен на вероятност, че предприемачът не е регистриран, има укриване на данъци или няма лиценз.

Например незаконна дейност е причинила вреда на здравето и живота или има причина да се смята, че дейността представлява заплаха за другите.

Най-често гражданите се обръщат към прокуратурата, когато подадена преди това полицейска жалба е отхвърлена.

Видео: незаконни бизнес дейности

Ако подозирате икономическо престъпление, можете да се свържете с OEB. Сервизни специалисти икономическа сигурностсамостоятелно ще изпраща искания до други органи.

Моля, имайте предвид, че отговорът няма да бъде предоставен веднага. Обикновено отнема няколко дни, за да се провери заявката и да й се присвои номер.

От момента на регистриране на заявлението до получаване на отговор минават около тридесет дни. На практика отговорът може да закъснее.

Ако възстановяването на справедливостта е фундаментално важно за кандидата, тогава може да се наложи повторно заявление, за да си напомни.

Каква е отговорността за нарушения?

За незаконно предприемаческа дейностпредвидена е данъчна, административна и наказателна отговорност.

Ако фактът на нарушението бъде потвърден, данъчните власти ще съберат данъчно обезщетение от нарушителя:

• размера на неплатените данъци;
• глоба за забавени данъчни плащания.

Събирането се извършва по съдебен ред. Следователно наказанието ще бъде наложено не само съгласно Данъчния кодекс на Руската федерация, но и съгласно Кодекса за административните нарушения на Руската федерация. Административната отговорност включва налагане на глоба.

Когато незаконните действия причиняват щети на държавата или гражданите, тогава възниква наказателна отговорност.

Прокурори в такива случаи са полицията и прокуратурата. Наказанието варира от значителна глоба до принудителен труд или лишаване от свобода.

Как можете да го докажете в действителност?

При подаване на жалба за незаконна стопанска дейност е препоръчително да имате доказателства за нарушението.

Те могат да включват:

Доказателствата могат да варират. Основното е, че те потвърждават, че дейността се извършва системно и незаконно.

Размер на глобата

Според оценки на правителството около 20 милиона руснаци в трудоспособна възраст не декларират източниците на доходите си. Около половината от тях управляват собствен, често малък, нелегален бизнес. Каква глоба ще отнесат за незаконна бизнес дейност през 2019 г.?

Какво е предприемаческа дейност

Но първо, какво всъщност е предприемачеството? Как се различава от заетостта? И защо незаконният бизнес се преследва от закона?

Концепцията за предприемачество е установена в член 2 от Гражданския кодекс. Това е независимо рискова дейностнасочени към системно генериране на печалба. В същото време предприемачът не получава приходи от изпълнението трудови задължения, но от продажба на стоки, извършване на работа, предоставяне на услуги, използване на имущество.
Ако сравним един предприемач с служител, тогава могат да бъдат идентифицирани редица разлики.

Предприемач	служител
Независимо установява взаимоотношения с потребителя, извършвайки целия цикъл от намирането на поръчка за продукт или услуга до получаване на плащане за нея.	Работи под контрола на работодателя, като често изпълнява само една функция в цикъла на обслужване на клиенти. Получава заплащане от работодателя.
Той рискува да не получи плащане за стоките и услугите си, но ако успее, той се разпорежда с доходите от бизнеса по свое усмотрение.	Защитен от трудовото законодателство, получава заплата, независимо от личните резултати. В този случай работодателят изплаща на служителя само част от печалбата, която той е спечелил.
Той самостоятелно осигурява пенсионното и здравното си осигуряване, плаща данъци върху доходите, получени от бизнес.	Работодателят плаща пенсионното, социалното и здравното осигуряване на служителя, а също така удържа и превежда данък върху доходите на физическите лица от заплатата.

Ако бизнесът се извършва без регистрация, тогава държавата не получава нищо от такъв търговски субект. Но в същото време нелегалният предприемач се ползва с всички права на гражданин, плюс може да разчита на безплатно медицинско обслужванеи социална пенсия. И това се случва за сметка на спазващите закона предприятия и техните служители, които плащат данъци и такси.

Държавата се опитва да върне сенчестия бизнес в легалното поле по различни начини, включително чрез установяване на административни, данъчни и наказателни санкции.

Административни санкции

Настоящите норми на член 14.1 от Кодекса за административните нарушения на Руската федерация установяват глоба за незаконна стопанска дейност през 2019 г. в размер от 500 до 2000 рубли. Ако гражданин се занимава незаконно с дейности, изискващи лиценз (който се издава само на регистрирани лица), тогава глобата тук е малко по-висока - от 2000 до 2500 рубли.

В допълнение, регистрирана организация или индивидуален предприемач получава статут на търговски субекти и е задължен да спазва множество законови разпоредби. Това е най-малко своевременно подаване на отчети, плащане на данъци и вноски, изпълнение на задълженията на работодателя, кандидатстване касов апарат.

В същото време за нарушаване на законодателството, регулиращо бизнеса, се налагат глоби на законни търговци, като често те са много значителни суми. Например, за поставяне на реклама без съгласието на местната администрация, юридическо лице може да бъде глобено до 1 милион рубли.

Така че, ако говорим за административна отговорност за незаконен бизнес, прилаганите в момента санкции нямат никаква стимулираща функция. Освен това тази ситуация провокира дори спазващите закона граждани, които не могат да се конкурират с нелегалния бизнес, да отидат в сянка.

Данъчни санкции

Данъчното законодателство не установява отговорност за незаконен бизнес, но налага глоби за неплащане на данък или липса на регистрация.

Ако се докаже, че са получени доходи от незаконен бизнес, върху който не е платен данък, тогава се налага глоба съгласно член 122 от Данъчния кодекс на Руската федерация. Това е 20% от размера на данъка, а за умишлено избягване на плащане - 40%. Самият данък и санкциите върху него също ще трябва да бъдат платени.

Ако предприемач извършва реални дейности повече от 30 дни, без да се регистрира и регистрира във Федералната данъчна служба, това заплашва с глоба от 10 000 рубли съгласно член 116 от Данъчния кодекс на Руската федерация.

Наказателна отговорност

Глоба за незаконна стопанска дейност през 2019 г. също може да бъде наложена като част от наказателното преследване. Сумите тук са значителни - до 300 хиляди рубли или дохода на осъденото лице за период до две години.

Въпреки това, наказателното преследване може да бъде извършено, ако доказан доход от незаконен бизнес е получен в голям мащаб и това е повече от 2,25 милиона рубли. Всичко по-долу попада под административна юрисдикция, т.е. подлежат на глоби от 500 до 2500 рубли.

Ако се получават доходи от престъпна дейност организирана група, или размерът му е признат за особено голям (повече от 9 милиона рубли), тогава глобата се увеличава до 500 хиляди рубли или до тригодишен доход на осъденото лице. Наказателната отговорност за незаконен бизнес предвижда и реални срокове на ограничаване на свободата - от шест месеца до пет години.

Незаконна стопанска дейност (наказание за физическо лице)

Защо да регистрирате бизнес

Видно от размера на санкциите и съдейки по броя на нелегалните бизнесмени, установената отговорност за незаконна стопанска дейност не изпълнява своята мотивираща функция.

Въпреки това всяка година става все по-трудно да се извършва бизнес без регистрация и причината тук изобщо не е държавен контрол. Изборът в полза на регистрираните стопански субекти се прави от самите потребители.

Ако даден продукт или услуга е получена от нелегален бизнесмен, тогава потребителят не е защитен по никакъв начин. Той не може да получи документ, потвърждаващ плащането, да кандидатства за гаранционен ремонт, да замени дефектни стоки или да изисква висококачествено изпълнение на работа или услуги.

Ако говорим за b2b сегмента, тогава е по-трудно да се намери предприемач без регистрация бизнес партньор. Усилията на данъчните власти да контролират извършването на стопански операции дават своите резултати. За да не бъдат обвинени в укриване на данъци, контрагентите правят задълбочен анализ на бъдещия си партньор преди сключването на сделки. И първата точка от този анализ е наличието на регистрация в държавния регистър на индивидуални предприемачи или юридически лица.

Нова форма на бизнес дейност

Обикновено, когато се говори за регистрация на бизнес, те имат предвид индивидуален предприемач или LLC. Но въпреки че тези организационни и правни форми са много популярни, те имат много недостатъци. Това включва доста висока данъчна тежест, сложност на управлението, необходимост от постоянно представяне на трудни отчети, използване на касов апарат и др.

От няколко години държавата се опитва да създаде нова униформапредприемаческа дейност - самонаети лица. По същество тази категория включва всички малки продавачи и изпълнители, които имат малки доходи и не наемат работници в бизнеса си.

Разбира се, те биха могли да се регистрират като индивидуален предприемач, но следните нюанси ги спират:

• нередовен характер на бизнеса;
• трябва да платя застрахователни премии(през 2019 г. това е най-малко 36 238 рубли), дори ако дейността не носи печалба;
• задължението за използване на касов апарат, чиято покупка и годишна поддръжка надвишава 25 хиляди рубли;
• комплексно отчитане, за което трябва да заплатите на счетоводител.

Необходим беше механизъм, който да позволи на тези лица да работят легално, но да опрости отчитането на техните доходи и плащането на данъци.

Въпреки това, първият експеримент, целящ да извади нелегалните предприемачи от сенките, се провали. Самонаетите включваха много тесен кръг от изпълнители: възпитатели, домашен персонал, бавачки и болногледачи. Освен това те не плащат данъци и вноски в продължение на две години, а просто се регистрират във Федералната данъчна служба.

Нерегламентираният статут на самостоятелно заетите лица, както и необходимостта от последваща регистрация като индивидуални предприемачи не доведоха до резултат. В цяла Русия в това качество са регистрирани малко над 1000 души, което не може да се сравни с милионите нелегални предприемачи.

Но в края на юни 2018 г. Федералната данъчна служба излезе с напълно нова инициатива, която наистина може радикално да разреши ситуацията. Предлага се да се класифицират като самостоятелно заети лица, които самостоятелно продават стоки и предоставят услуги в различни областибизнес.

Освен това данъчната ставка зависи от потребителя на продукта или услугата. Ако това е обикновено физическо лице, тогава самонаето лице ще плати само 3% данък върху получения доход. Ако купувачът или клиентът е юридическо лице, тогава данъчна ставкаще бъде 6%.

И най-важното е, че системата за плащане на данъци е максимално опростена. Потвърждението за плащане за купувача се издава чрез мобилно приложение, т.е. без касов апарат. Самостоятелно заетите лица ще се регистрират в личен акаунтна уебсайта на Федералната данъчна служба, където се отразяват получените от тях доходи. Трябва да плащате данък за всяка такава сделка. Ако няма доходи, тогава няма да трябва да плащате данъци или вноски.

Прилагането на тази възможност на практика ще позволи да се изведат от сенките по-голямата част от малкия бизнес и вече няма да се налагат глоби и други санкции.

Съставът на престъплението предполага посегателство върху установения от закона начин на работа на стопанските субекти. Нормата определя задължителните условия, при които възниква наказателната отговорност. При тяхно отсъствие извършителите се наказват само по административен ред.

Състав на чл. 171 от Наказателния кодекс на Руската федерация

Нормата предвижда санкции за извършване на дейност без лиценз, ако такъв се изисква, и без регистрация. Задължителните условия за привличане към отговорност са:

1. Причиняване на големи вреди на организации, държава или граждани.
2. Осъществяване на голяма печалба.

За налагане на наказание по чл. 171 от Наказателния кодекс на Руската федерация трябва да бъде изпълнено поне едно от посочените условия. Извършителите са изправени пред:

Отегчаващи вината обстоятелства

Нормата предвижда 2 причини за затягане на наказанието за незаконен бизнес. Чл. 171 от Наказателния кодекс на Руската федерация установява извършването на следните деяния:

1. Организирана група.
2. Придружен от извличане на доходи в размер, считан за особено голям.

В тези случаи извършителите са изправени пред:

1. Глоба в размер на 100-500 хиляди рубли. или равно на доход за 1-3 години.
2. До 5 години принудителен труд.
3. Лишаване от свобода за същия срок.

В допълнение към последното наказание съдът може допълнително да наложи глоба до 80 хиляди рубли. или равен на дохода на осъдените лица за шест месеца.

Чл. 171 от Наказателния кодекс на Руската федерация с коментари

Понятието за предмета на посегателството е разкрито в разясненията към чл. 169 код. При анализиране на признаците на деяние следва да се вземат предвид препоръките на Пленума на Върховния съд, данни за приложението на чл. 171 от Наказателния кодекс на Руската федерация. Съдебната практика по въпросната норма отчита особеностите на производството по дела, свързани с незаконната дейност на стопанските субекти и изпирането (легализирането) на доходи и имущество, придобити по незаконен начин.

Нюанс

Деянието, предвидено в чл. 171 от Наказателния кодекс на Руската федерация, се характеризира с пет форми. Всички действия ще се считат за престъпни, ако е изпълнено едно от условията, посочени в част първа. и доходите са определени в разясненията към чл. 169 от кодекса. Като печалба при прилагане на разпоредбите на чл. 171 от Наказателния кодекс на Руската федерация трябва да се разбира като приходи от продажбата на услуги, продукти и работа по време на незаконното функциониране на предприятието, без да се приспадат разходите, направени от виновния. При определяне на доходите, генерирани от организирана група, е необходимо да се изхожда от сумата, получена от всички участници.

Липса на регистрация

Върховният съд пояснява, че ако регистърът не съдържа запис за създаване на юридическо лице или придобиване на статут на индивидуален предприемач, но субектът извършва икономически и финансови транзакции, тогава неговите действия ще се считат за незаконно предприемачество. Чл. 171 от Наказателния кодекс на Руската федерация предвижда наказание за тези, които избягват държавната регистрация, ако нейният задължителен характер е установен със закон. Тази процедура е правно признаване на организационно-правната форма на субекта. Може да действа като селско стопанство, индивидуален предприемач или юридическо лице (търговско предприятие).

Изключения

Ако извършителите извършват забранени със закон дейности, които не могат да бъдат регистрирани, не се носи отговорност по чл. 171, но по други стандарти. Например незаконното производство на оръжия, взривни устройства, боеприпаси и компоненти за тях се наказва по чл.223. Не е предвидено наказание по чл. 171 от Наказателния кодекс на Руската федерация за лица, които не са регистрирани като индивидуални предприемачи, които са закупили жилище за лични нужди или са наследили недвижим имот (по договор за подарък) и чрез предоставяне на имота под наем са получили доходи, включително големи или особено големи сума. За такива субекти може да възникне отговорност съгласно член 198 от Кодекса.

Нарушаване на правилата за държавна регистрация

Стопанският субект може да носи отговорност по реда на чл. 171 от Наказателния кодекс на Руската федерация, ако, имайки сертификат за един вид работа, той извършва друг на друго място или в различна организационно-правна форма. За нарушения на правилата за държавна регистрация се считат и случаите, когато по време на регистрацията са извършени действия, известни на виновния, които дават основание за анулиране на процедурата. Например субектът представи непълен пакет документи. Продължаването на работа след изтекъл сертификат също ще се счита за нарушение на правилата. Презентация в упълномощен органдокументация, съдържаща умишлено неверни данни, показва, че регистрацията е получена чрез измама, а държавната агенция е била подведена от документи, чиято фалшификация е открита по-късно.

Без лиценз

За извършване на определени видове дейности законодателството предвижда задължение на субекта да получи разрешение. Процедурата за лицензиране е определена във Федерален закон № 128. Видовете дейности, за които се изисква разрешение, включват тези, които могат да навредят на правата, интересите, здравето, моралното състояние на гражданите, сигурността и отбраната на държавата. Действия на субекта, предоставящ медицински услугиили извършване на фармацевтична практика без подходящ лиценз, ако те са причинили увреждане на здравето или смърт на гражданин, се квалифицират по член 235 от Кодекса. Ако посочените последици не са настъпили, но работата на дееца е съпроводена с извличане на доходи в особено големи или големи размери или е причинила вреда на държавата, лица или организации, възниква отговорност по чл. 171.

Характеристики на предоставяне на разрешения

Лицензи се издават за всеки вид работа/услуга на регистрирани лица. Местните или регионалните власти могат да действат като органи, упълномощени да издават разрешителни. Законодателството установява общи правилалицензиране. В същото време са посочени конкретни видове работа, разрешението за които се издава изключително на федерално ниво. По-специално такива дейности включват трафик на оръжия, всички операции с благородни метали и камъни, психотропни/наркотични съединения и т.н. В същото време са определени видовете работи, за които могат да се издават разрешения за извършване от регионалните упълномощени органи. Те включват медицински, недвижими имоти, ветеринарни дейности, предоставяне на услуги бензиностанциии т.н.

Административна отговорност

Както споменахме по-горе, при липса на поне един задължително условиеСпрямо извършителя не се налага наказателна отговорност. Когато се извършва без държавна регистрация или лиценз или в нарушение на изискванията, установени в специално разрешение, без да е причинена голяма вреда, възниква отговорност по чл. 14.1 Кодекс за административните нарушения. Директорът на юридическо лице или индивидуален предприемач, който е представил на упълномощения орган документи, съдържащи съзнателно невярна информация, в този случай е изправен пред наказание по чл. 14.25 (част 4) Кодекс за административните нарушения.

Субективна част

Деянието се извършва в присъствието на В този случай подбудите на дееца винаги са користни. Субект на престъплението е специално лице. Това е ръководителят на организация или индивидуален предприемач, който избягва получаването на лиценз или държавна регистрация. Необходимо е да се има предвид, че гражданите, с изключение на директора на предприятието, които са членове на трудови отношенияс юридическо лице или индивидуален предприемач, работещи в нарушение на закона, не подлежат на отговорност по въпросната норма, ако са изпълнили задълженията, установени с договора.

Квалифициращи характеристики

Част втора на разглежданата статия дава две разяснения на понятието организирана група, присъстващо в чл.35, част 3 от Наказателния кодекс. Размерът на щетите се счита за особено голям, ако размерът му надвишава 6 милиона рубли. При изчисляване на неправомерно придобитите печалби на група е необходимо да се вземе предвид общата сума, извлечена от всички участници. Не се вземат предвид обаче направените от тях разходи.

Набор от престъпления

Ако в рамките на работата на предприятието са извършени действия, които съдържат признаци на действия, предвидени в други членове, възниква отговорност за всички идентифицирани епизоди. По-специално, при производство, съхранение, придобиване, транспортиране с цел последваща продажба или продажба на неетикетирани продукти от лице, което няма държавна регистрация/лиценз, се налага наказание съгласно въпросната норма във връзка с чл. 171.1 от Наказателния кодекс на Руската федерация. По подобен начин се квалифицира нарушение на процедурата за производство и използване на държавни марки (чл. 181) или съхранение, производство, продажба на стоки, извършване на работа, предоставяне на услуги, които не отговарят на изискванията за безопасност (чл. 238).

Трудности при разграничаване на действията

В чл. 171.2 от Наказателния кодекс на Руската федерация установява отговорност за незаконно поведение или организиране на хазартни игри извън установените зони. Действията на субекта в този случай ще имат търговски характер. В тази връзка дейността трябва да отговаря на материалните характеристики, посочени в член 2 от Гражданския кодекс (клауза 1). От това следва, че ако такива действия не са насочени към системно генериране на доходи, а включват еднократни сделки, те не съставляват престъпление по чл. 171.2. Следователно квалификацията на деянието трябва да се извърши по други членове от кодекса. При установяване на една или повече сделки, в резултат на които е получена печалба в размер, който не достига голям размер, деецът носи отговорност по чл. 171 (част 1) и 33 (част 3), ако умисълът му имаше за цел извличането на повече доходи.

[Наказателен кодекс на Руската федерация] [Глава 22] [Член 171]

1. Извършване на стопанска дейност без регистрация или без лиценз в случаите, когато се изисква такъв лиценз, ако това деяние е причинило големи вреди на граждани, организации или държава или е свързано с извличане на доходи в големи размери, -

се наказва с глоба в размер до триста хиляди рубли или в размер заплатиили друг доход на осъденото лице за период до две години, или задължителна работа за период до четиристотин и осемдесет часа, или арест за срок до шест месеца.

2. Същият акт:

а) извършено от организирана група;

б) свързани с извличане на доходи в особено големи размери, -

в) с изтекъл срок на годност

се наказва с глоба в размер от сто хиляди до петстотин хиляди рубли или в размер на заплатата или други доходи на осъдения за период от една до три години, или принудителен труд за срок от до пет години или с лишаване от свобода за срок до пет години с глоба в размер до осемдесет хиляди рубли или в размер на заплатите или други доходи на осъденото лице за период до шест месеца или без него.

Забележка. Загубена мощност.

« Следващ

Коментар на чл.171

1. Съдържанието на елементите на престъплението е разкрито в Резолюция на Пленума на въоръжените сили на Руската федерация от 18 ноември 2004 г. N 23.
2. Съгласно чл. 2 от Гражданския кодекс, за да бъде призната за предприемаческа, дейността трябва да съдържа следните съществени характеристики: а) да е насочена към систематично генериране на печалба от използването на имущество, продажба на стоки, извършване на работа или предоставяне на услуги, б) извършвана независимо и в) на ваш собствен риск. Официални признаци на законно предприемачество под формата на неговото осъществяване от лице, регистрирано в установени със законпроцедура като индивидуален предприемач (или като служител на търговска или друга организация), с лиценз, когато това се изисква от закона, не са задължителни признаци на престъплението, предвидено в коментирания член. Липсата на едно или повече от тези формални условия за законност на стопанската дейност е именно това, което я прави незаконна.
В съответствие с чл. 23 от Гражданския кодекс, гражданинът има право да се занимава с предприемаческа дейност, без да образува юридическо лице от момента, в който държавна регистрациякато индивидуален предприемач и ръководител на селско (фермерско) предприятие - от момента на държавна регистрация на селско (фермерско) предприятие. Юридическото лице подлежи на държавна регистрация (членове 49 и 51 от Гражданския кодекс).
Съгласно чл. 3 от Федералния закон от 4 май 2011 г. N 99-FZ „За лицензирането отделни видоведейности" (изменен на 28 юли 2012 г.) лицензиращите органи са упълномощени федерални изпълнителни органи или техните териториални органии при прехвърляне на правомощия руска федерацияв областта на лицензиращите органи държавна властна съставните образувания на Руската федерация, изпълнителните органи на съставните образувания на Руската федерация, които извършват лицензиране.
———————————
СЗ РФ. 2011. N 19. чл. 2716; RG. 2011. N 160; СЗ РФ. 2011. N 43. Чл. 5971; N 48. Чл. 6728; 2012. N 26. чл. 3446; N 31. Чл. 4322.

Лицензирането на определени видове дейности се регулира от други федерални закони. Да, лицензиране образователни дейностипредвидени в чл. 6 от Федералния закон от 29 декември 2012 г. N 273-FZ „За образованието в Руската федерация“ и се извършва от федералния изпълнителен орган, който упражнява функциите на контрол и надзор в областта на образованието (Рособрнадзор), или от изпълнителен орган на съставния субект на Руската федерация, който упражнява делегираните правомощия на Руската федерация в областта на образованието.
———————————
RG. 2012. 30 дек. Влиза в сила на 1 септември 2013 г. До този момент е в сила Законът на Руската федерация от 10 юли 1992 г. N 3266-1 „За образованието“ (с измененията на 12 ноември 2012 г.).

Лицензиращите органи също могат да бъдат органи местна власт, например в случаите на издаване на лиценз за извършване на дейност продажби на дребно алкохолни продукти. Член 18 от Федералния закон от 22 ноември 1995 г. N 171-FZ „За държавно регулиранепроизводство и обращение на етилов алкохол и алкохолни продукти" (изменен на 30 декември 2012 г.) предвижда, че лицензите за продажба на дребно на алкохолни продукти се издават от съставните образувания на Руската федерация по начина, установен от тях, като се вземат предвид разпоредбите от този федерален закон само за организации. Правомощията за лицензиране на продажбата на дребно на алкохолни напитки могат да бъдат прехвърлени от субект на Руската федерация на местните органи на управление в съответствие с чл. 7 от посочения федерален закон.
———————————
СЗ РФ. 1999. N 2. Чл. 245; 2001. N 53 (част 1). Чл. 5022; 2002. N 30. Чл. 3026, 3033; 2003. N 47. Чл. 4586; 2004. N 45. Чл. 4377; 2005. N 30 (част 1). Чл. 3113; 2006. N 31 (част 1). Чл. 3433; N 43. Чл. 4412; 2007. N 1 (част 1). Чл. 11; N 17. Чл. 1931 г.; N 31. Чл. 3994; N 49. Чл. 6063; 2008. N 30 (част 2). Чл. 3616; 2009. N 1. Чл. 21; N 52 (част 1). Чл. 6450; 2010. N 15. чл. 1737; 2011. N 1. Чл. 42; N 27. Чл. 3880; RG. 2011. N 159, 161; SZ RF 2012. N 26. Чл. 3446; 2012. N 31. Чл. 4322; RG. 2012. N 301.

2. Извършването на предприемаческа дейност без регистрация ще се извършва само в случаите, когато Единният държавен регистър на юридическите лица и Единният държавен регистър на индивидуалните предприемачи не съдържат запис за създаването на такова юридическо лице или придобиването от физическо лице на статут на индивидуален предприемач или съдържа запис за ликвидация на юридическо лице или прекратяване на дейности индивидуаленкато индивидуален предприемач.
3. Ако федерален законима право да извършва предприемаческа дейност само със специално разрешение (лиценз), но процедурата и условията не са установени и лицето започва да извършва такава дейност при липса на специално разрешение (лиценз), тогава действията на това лице свързани с извличане на доходи в големи или особено големи размери или причиняващи големи щети на граждани, организации или държава, трябва да се квалифицират като извършване на незаконна стопанска дейност без специално разрешение (лиценз).
4. Ако федералното законодателство изключва съответния вид дейност от списъка с видове дейности, чието изпълнение е разрешено само въз основа на специално разрешение (лиценз), действията на лицето, което се е занимавало с този вид бизнес дейност не съдържат предвидения в коментираната статия състав на престъпление.
5. В коментирания член доходът се разбира като доход от продажба на стоки (работа, услуги) през периода на незаконна стопанска дейност, без да се приспадат разходите, направени от лицето, свързани с извършването на незаконна стопанска дейност.
6. Като съставомерен, но същевременно алтернативен на доходите в големи размери признак от обективната страна на разглежданото престъпление, законодателят е посочил причиняването от деянието на вреди в големи размери. Възможни са случаи, когато такава вреда е действително причинена и същевременно не е признак на друго престъпление. Например, неплащането на такси за регистрация и получаване на различни лицензи може да се счита за вреда. Въпреки това, за да се квалифицира по обсъжданата статия, е необходимо такава вреда да може да се счита за голяма, т.е. надвишава 1 милион 500 хиляди рубли. (виж бележката към чл. 169 от Наказателния кодекс). Въз основа на клауза 16 от Резолюцията на Пленума на въоръжените сили на Руската федерация от 18 ноември 2004 г. N 23, щетите могат да бъдат приписани на неплатени данъциот доходи, получени от незаконна стопанска дейност.
7. Субективната страна се характеризира както с пряк, така и с косвен умисъл. В текста на коментираната статия няма посочване на користен мотив, но неговото установяване се подразбира въз основа на това, че предприемаческата дейност, включително незаконната, непременно е насочена към системно получаване на печалба от използването на имущество, продажбата на стоки, извършването на работа или предоставянето на услуги.
8. Субектът на престъплението, предвидено в коментирания член, може да бъде както лице, което има статут на индивидуален предприемач, така и лице, което извършва стопанска дейност без държавна регистрация като индивидуален предприемач (следователно субектът в последния случай е често).
Когато една организация (независимо от формата на собственост) извършва незаконна стопанска дейност, отговорността по коментирания член подлежи на отговорност на лице, което по силата на служебното си положение е пряко, постоянно, временно или със специална власт назначено отговорностите за управление на организацията (например ръководителят изпълнителен органюридическо лице или друго лице, което има право да действа от името на това юридическо лице без пълномощно), както и лице, което действително изпълнява задълженията или функциите на ръководителя на организацията. В последния случай субектът е специален.
9. В случаите, когато лице с цел получаване на доходи се занимава с незаконни дейности, отговорността за които е предвидена в други членове на Наказателния кодекс (например незаконно производство на огнестрелни оръжия, боеприпаси, продажба на наркотични вещества, психотропни вещества и техните аналози), извършеното от него престъпление е допълнително квалифицирано по коментирания член не се налага.
10. За извършване на престъпление от организирана група виж коментар. към чл. 35.
11. Размерът на доходите в особено големи размери се определя в бележката. към чл. 169 от Наказателния кодекс, тя трябва да надвишава 6 милиона рубли.

Член 171. Незаконно предприемачество

Коментар на чл.171

1. Основен пряк обект са обществените отношения в сферата на стопанската дейност. Допълнителен обект са защитените интереси на гражданите, обществото и държавата. Става въпрос заза действително разрешените стопански дейности, а не за забранените им видове или такива, изискващи специално разрешение (например производство на оръжия и наркотици, които са изтеглени от свободно гражданско обращение). За правилното разбиране на всички въпроси на наказателната отговорност за престъпления в сферата на бизнеса е необходимо да се използват разясненията на Пленума на Върховния съд, дадени в Резолюция на Руската федерация от 18 ноември 2004 г. № 23 „Относно съдебна практика по дела за незаконно предприемачество и легализация (пране) пари в бройили друго имущество, придобито по престъпен път" ( Руски вестник. 2004 г. 7 декември).
2. Обективната страна на това престъпление се изразява в незаконна предприемаческа дейност, т.е. в независими дейности, извършвани на собствен риск, насочени към систематично получаване на печалба от използването на имущество, продажба на стоки, извършване на работа или предоставяне на услуги от лица, които не са регистрирани като субекти на такава дейност или в нарушение на установените правила. Деянието може да се изрази в следните две форми: извършване на стопанска дейност без регистрация; извършване на стопанска дейност без специално разрешение (лиценз) в случаите, когато се изисква такова.
3. Съставът по замисъл от обективната страна е формален и материален. При формалния си състав, за да се признае едно престъпление за довършено, е достатъчно да се извърши деяние в посочените форми, но свързано с извличане на доходи в големи размери. Под доход следва да се разбират постъпленията от продажбата на стоки през периода на незаконна стопанска дейност, без да се приспадат разходите, направени от лицето, свързано с извършването на такава дейност. Когато са нанесени големи щети на защитени интереси на гражданите, обществото или държавата, съставът придобива материална конструкция, но е необходимо да се установи причинно-следствена връзка между незаконната стопанска дейност и причинените вреди (относно признаването на доходите и щетите за големи). , вижте коментара към член 169 от Наказателния кодекс). Спецификата на този състав е, че незаконни действия, които не причиняват големи щети, не могат да бъдат квалифицирани като опит за незаконен бизнес, а се считат само за административно нарушение.
4. Субективната страна се характеризира с умишлена форма на вината. При формален състав умисълът е пряк, при веществен може да бъде пряк и косвен. Субектът съзнава, че извършва стопанска дейност без регистрация или без лиценз в случаите, когато тя е задължителна, и желае да го прави, генерирайки големи доходи; или съзнава противоправността на действията си, предвижда, че в резултат на действията му вероятно или неизбежно ще бъдат причинени големи вреди на гражданите, организациите или държавата и желае настъпването на тези престъпни последици.
5. Субект - физическо, вменяемо лице, навършило 16 години.
6. Квалифицираният състав на незаконното предприемачество включва две характеристики: извършването му от организирана група (виж коментара към член 35 от Наказателния кодекс) и извличане на доходи в особено големи размери.