Han conform impozitului. Verificați OGRN al organizației

În practică, majoritatea antreprenorilor, în special începătorii, au multe întrebări cu privire la procesul de căutare și verificare a contrapărților: ce instrumente ar trebui folosite, există oportunități gratuite pentru aceasta, ce informații trebuie analizate etc. Mai mult, nu există reguli standard. și criteriile pentru o astfel de verificare . Toate acțiunile care trebuie întreprinse sunt, de obicei, dezvoltate de companiile însele în timpul procesului de analiză, pe baza unei evaluări a riscurilor.

Potrivit lui Andrey Khrykin, manager de proiect la Focus.Forum, procesul de verificare a contrapărților se bazează pe trei piloni:

• Încredere - intențiile companiei și relația acesteia cu guvernul și alți parteneri de afaceri;
• evaluare - identificarea principalelor criterii de evaluare și informații obiective;
• cunoștințe - înțelegerea ce informații merită luate în considerare și ce nu.

De ce să căutați și să verificați contrapărțile?

Verificarea unei contrapărți este o muncă cuprinzătoare și nu o singură dată, așa cum cred mulți. Dar este necesar, pentru că banii și reputația companiei sunt în joc. Nu degeaba autoritățile fiscale avertizează că responsabilitatea pentru alegerea unei contrapărți revine în întregime companiei. Prin urmare, ar trebui să fie interesat de evaluarea riscurilor și consecințe fiscale care pot apărea ca urmare a cooperării cu contrapărți dubioase. În cazul în care biroul fiscal are pretenții împotriva uneia dintre contrapărțile dvs., este posibil să vă veți găsi fără să știți în necazuri.

Verificarea noilor contrapărți este, de asemenea, necesară ținând cont de conceptul de „beneficiu fiscal nejustificat”, care ar trebui să fie primit de acei antreprenori care minimizează impozitarea prin evaziunea impozitelor.

De ce serviciul este convenabil:

• Căutarea unei companii sau a unui antreprenor individual se efectuează după nume, adresă, nume complet, număr de identificare fiscală și alți parametri. Relevanța și fiabilitatea informațiilor sunt garantate prin accesul la sursele publice oficiale ale guvernului.
• Pe lângă cele mai recente extrase din Registrul unificat de stat al persoanelor juridice și din Registrul unificat de stat al antreprenorilor individuali, utilizatorul primește date din Indexul cardurilor al Curții Supreme de Arbitraj, Serviciul federal executorii judecătorești, Baza de date a contractelor guvernamentale a Trezoreriei Federale, Registrul Federal Unificat de Informații privind Falimentul, Baza de date a rapoartelor contabile ale organizațiilor Rosstat.
• Cardul companiei, pe lângă toate celelalte informații necesare, include o selecție de link-uri cu mențiuni ale companiei pe Internet, ceea ce vă permite să accelerați procesul de colectare a faptelor prin agregarea informațiilor din mass-media, din forumuri cu recenzii, din site-ul companiei în sine și site-urile web ale partenerilor, furnizorilor și clienților săi, din pagina de dezvăluire a informațiilor emitentului, din resurse de știri.
• Utilizatorul serviciului poate pune sub supraveghere 1000 de companii. La aflarea modificărilor date, Contour.Focus va notifica utilizatorul despre acestea prin e-mail.
• Serviciul este capabil să analizeze organizațiile în funcție de criterii prestabilite de utilizator.

Verificarea offline a contrapartidei, identificarea semnelor suspecte

Înarmat cu tot felul de instrumente gratuite de verificare online, nu uitați de investigația offline.

Ce trebuie făcut?

• Asigurați-vă că firma se află efectiv la adresa indicată în documente.

Acest lucru este necesar în special în cazurile în care negociați, de exemplu, cu companie de producție, ale căror activități necesită prezența unor depozite și spații pentru producție. Contrapartidele fără scrupule pot indica adrese inexistente.

• Întâlniți-vă personal cu conducerea companiei atunci când discutați despre termenii de cooperare și încheierea tranzacțiilor.
• Asigurați-vă că compania intenționează să respecte termenii tranzacției.

Acest lucru poate fi înțeles doar în timpul negocierilor, observând comportamentul conducerii. Ar trebui să fiți atenți dacă contrapartea se grăbește să încheie o afacere și dorește să convină rapid asupra plății, ademenind în același timp preturi miciși condiții nerealiste.

• Asigurați-vă că condițiile specificate în contract sunt fezabile pentru contraparte.

Are contrapartea capacități reale de a îndeplini termenii contractului? Va fi capabil să respecte termenele limită de producție sau livrare pentru produs? Va încălca termenele limită la finalizarea lucrărilor?

În primul rând, trebuie să vă asigurați că compania este înregistrată în în modul prescrisși desfășoară activități. Acest lucru se poate face în moduri diferite.

Verificați TIN

Asigurați-vă că TIN-ul furnizorului nu este un set aleatoriu de numere, ci un cod digital real care aparține companiei care oferă tranzacția.

Este foarte ușor să verificați acest lucru, deoarece Numărul de identificare a contribuabilului are propriul algoritm și, cel mai probabil, un număr fals nu îi va corespunde. Puteți recunoaște o eroare în TIN în orice program de pregătire a informațiilor privind veniturile persoanelor fizice, introducând numărul în câmpul „Numărul de identificare al angajatorului”. Dacă numărul nu satisface algoritmul, va apărea un mesaj de eroare.

În același timp, puteți stabili autenticitatea TIN-ului și afilierea acestuia cu o anumită companie pe site-ul Federal Tax Service sau folosind serviciul de verificare a contrapartidei.

Solicitați o copie a certificatului de înregistrare de stat (sau a fișei de înscriere în Registrul unificat de stat al persoanelor juridice)

Certificatul de înregistrare de stat confirmă faptul că contrapartea există ca persoană juridică și este înregistrată ca contribuabil. De la 1 ianuarie 2017, la înregistrarea persoanelor juridice și a întreprinzătorilor individuali, în locul unui certificat de înregistrare de stat, se eliberează o fișă de intrare a registrului necesar - Registrul Unificat de Stat al Persoanelor Juridice sau Registrul Unificat de Stat al Antreprenorilor Individuali. Astfel, foaia de înscriere este un document care confirmă faptul de a efectua o înscriere în Registrul unificat de stat al persoanelor juridice sau în Registrul unificat de stat al antreprenorilor individuali.

În conformitate cu clauza 13 din Regulile de menținere a Registrului unificat de stat al persoanelor juridice, foaia de înscriere a registrului de stat este inclusă în dosarul de înregistrare a unei persoane juridice. În conformitate cu clauza 19 din Regulile de menținere a Registrului Unificat de Stat al Antreprenorilor Individuali, foaia de înscriere la registrul de stat este inclusă în dosarul de înregistrare. antreprenor individual.

Obțineți un extras din Registrul unificat de stat al persoanelor juridice/Registrul unificat de stat al antreprenorilor individuali

Un nou extras din Registrul unificat de stat al persoanelor juridice confirmă faptul că contrapartea este înregistrată și nu a fost radiată la momentul primirii acesteia. În plus, folosind extrasul Registrului unificat de stat al persoanelor juridice, puteți verifica detaliile specificate de contrapărți în contracte și alte documente.

Un extras poate fi solicitat direct de la un potențial partener sau folosind serviciul Federal Tax Service.

Bilanțul vă permite să trageți mai multe concluzii importante despre companie:

• În primul rând, confirmă faptul că compania prezintă rapoarte.
• În al doilea rând, vă permite să stabiliți dacă organizația a desfășurat activități economice.
• În al treilea rând, din evidențele contabile puteți afla despre „portofoliul” de fonduri de care dispune compania. Dacă o companie are practic zero valoare a activelor, obligații semnificative de datorie și un capital autorizat de 10.000 de ruble, acesta este un motiv pentru a vă gândi dacă merită să acordați unei astfel de companii, de exemplu, un împrumut comercial. Cifra de afaceri a companiei care este prea mică în comparație cu valoarea tranzacției propuse poate indica, de asemenea, că furnizorul ascunde o parte din venit. În acest caz, este mai bine să refuzați afacerea.

Pe baza datelor din situațiile financiare, este ușor de creat analiza financiara, care va arăta dinamica activităților companiei și vă va permite să o evaluați stabilitatea financiară. În serviciul de pe cardul companiei puteți găsi link-uri către situatii financiareși mini-analiza financiară, care vă va permite să vedeți imediat punctele cheie din formularele contabile fără a fi nevoie să studiați un raport financiar amplu și complex pentru companie.

Informații despre persoanele juridice care au restanțe fiscale și/sau nu au depus rapoarte fiscale de mai mult de un an pot fi obținute și pe site-ul web al Serviciului Fiscal Federal.

Analize suplimentare

Este necesar să verificați integritatea contrapărții și să colectați dovezi că ați efectuat verificările necesare. De ce este acest lucru important? În cazul unui litigiu, acest lucru va ajuta la confirmarea faptului că compania dumneavoastră a demonstrat .

Din punctul de vedere al organelor fiscale (), o societate nu a exercitat diligența necesară dacă nu are:

• contactele personale ale conducerii din societatea contrapartidă atunci când se discută termenii de livrare și la semnarea contractelor;
• confirmare documentară a împuternicirii conducătorului societății contrapartide, copii după actul de identitate al acestuia;
• informații despre locația reală a contrapărții, precum și locația depozitului, producției și spațiului de vânzare cu amănuntul;
• informații despre modalitatea de obținere a informațiilor despre contraparte (publicitate, recomandări ale partenerilor, site oficial etc.);
• informatii despre înregistrare de stat contraparte în Registrul unificat de stat al persoanelor juridice;
• informații despre dacă contrapartea are licența necesară (dacă tranzacția este încheiată în cadrul unei activități licențiate), un certificat de admitere la un anumit tip de muncă eliberat organizare de autoreglementare;
• informații despre alți participanți la piață ai unor bunuri, lucrări, servicii similare, inclusiv cei care oferă prețuri mai mici.

Informații despre companie

Adresă de înregistrare în bloc

O adresă de masă este unul dintre semnele companiilor fly-by-night. La sfârșitul anului 2017, Ministerul Finanțelor a emis un avertisment că, dacă există informații confirmate cu privire la nesiguranța informațiilor transmise despre adresa unei persoane juridice, autoritatea de înregistrare are dreptul de a refuza înregistrarea. Potrivit documentului, includerea informațiilor despre adresa de înregistrare în masă este baza pentru verificarea acurateții datelor în Registrul unificat de stat al persoanelor juridice. Astfel, prin înregistrarea companiilor la o adresă de masă, unei persoane juridice sau întreprinzător individual riscă să i se refuze înregistrarea.

Dar înăsprirea controlului asupra adreselor de masă se aplică nu numai noilor afaceri, ci și companiilor deja înregistrate: biroul fiscal trimite scrisori companiilor care trebuie să furnizeze informații fiabile despre adresa lor autorității de înregistrare. Nu va fi posibilă ignorarea notificării de la autoritățile fiscale: dacă adresa nu este confirmată, documentele prezentate nu corespund fiabilității, atunci o înregistrare despre informații incorecte despre adresă se face în Registrul unificat de stat al persoanelor juridice, ceea ce poate duce la excluderea organizaţiei din registru, conform. Încheierea de acorduri cu contrapărțile înregistrate la adrese de masă este cu atât mai periculoasă.

Cum se verifică „masa” unei adrese? În primul rând, pe site-ul Federal Tax Service este disponibil un serviciu care verifică adresa introdusă de utilizator cu o listă de adrese în masă. În al doilea rând, arată ce companii sunt înregistrate la aceeași adresă cu contrapartea sau serviciul de care este interesat utilizatorul. În unele cazuri, un astfel de „cartier”, chiar dacă nu vorbim despre înregistrarea în masă, se poate dovedi a fi semnificativ.

Locația reală a contrapărții

Simpla discrepanță între real și adresa legala nu caracterizează în niciun fel contrapartea. Potrivit Serviciului Federal de Taxe, aproape 80% companiile rusești nu se află la adresa legală specificată în timpul înregistrării. Dar fiscul recomandă verificarea locației reale a contrapărții împreună cu alte date.

Astfel de informații pot fi obținute vizitând adresa legală sau reală a partenerului vizat. Acest lucru vă va permite nu numai să clarificați dacă biroul contrapărții se află într-adevăr acolo, ci și să aruncați o privire asupra sediului, producției sau spațiu de vânzare cu amănuntul, discutați cu angajații și vecinii din clădirea de birouri. O astfel de vizită poate fi deosebit de productivă dacă este făcută incognito, sub masca unui cumpărător sau potențial partener.

În Contour.Focus, cu un singur clic puteți vizualiza o panoramă a clădirilor și a zonelor înconjurătoare conform celor specificate persoană juridică. Această opțiune se numește .

Exigibilitatea termenilor contractului pentru contraparte

Trebuie să existe dovezi clare că contrapartea are oportunitate realăîndeplini termenii contractului. În primul rând, se ia în considerare timpul petrecut cu livrarea sau producția de bunuri, efectuarea muncii sau prestarea de servicii.

Încălcări ale legilor fiscale

Contribuabilul are dreptul de a solicita organelor fiscale informații despre plata impozitelor de către contrapărți. Nu contează dacă inspecția răspunde solicitării companiei. Codul nu stabilește obligația organelor fiscale de a furniza contribuabililor, la cererea acestora, informații despre îndeplinirea de către contrapărți a obligațiilor prevăzute de legislația privind impozitele și taxele, sau despre încălcările legii de către acestea ().

După cum se arată practica arbitrajului, diligența societății este dovedită prin însuși faptul de a contacta fiscul cu o solicitare de asistență la verificarea integrității contrapărților.

Pentru ca faptul de a contacta inspectia sa fie consemnat, cererea trebuie transmisa prin scrisoare recomandată cu chitanță de chitanță (veți avea o copie a inventarului și avizul returnat) sau depuneți cererea personal la fisc (în acest caz, veți avea o copie a cererii cu marca de acceptare).

Cazuri de arbitraj

„Lista neagră” pe site-ul web al Serviciului Fiscal Federal

Vorbim de un registru al persoanelor descalificate. Descalificarea este o sancțiune administrativă care constă în privare individual anumite drepturi, în special dreptul de ocupare posturi de conducereîn organul de conducere executiv al unei persoane juridice, să funcționeze în consiliul de administrație (consiliul de supraveghere), să efectueze activitate antreprenorială privind managementul unei persoane juridice.

Baza descalificării poate fi falimentul intenționat sau fictiv, ascunderea proprietății sau a obligațiilor de proprietate, falsificarea documentelor contabile și a altor documente contabile etc.

Pentru a evita cooperarea cu companiile al căror șef a fost descalificat, este suficient să verificați un potențial partener printr-un serviciu special de pe site-ul Federal Tax Service. Căutarea se efectuează după numele persoanei juridice și OGRN.

Până la sfârșitul anului 2018, Serviciul Fiscal Federal a lansat serviciul „Afaceri transparente” în modul de testare, care poate fi folosit pentru a colecta informații complete despre contribuabil - organizare și pentru a exercita diligența.

Dacă introduceți informații despre TIN, OGRN sau numele companiei în căutare, vor apărea următoarele informații:

• data înregistrării de stat și numărul principal de înregistrare de stat al persoanei juridice, modalitatea de constituire a persoanei juridice și denumirea autorității de înregistrare;
• informații despre înregistrarea organizației la organul fiscal;
• starea persoanei juridice;
• adresa persoanei juridice și informații despre adresa de înregistrare în masă;
• OKVED;
• dimensiune capitalul autorizat;
• informații inexacte despre șeful companiei, managementul activităților multor alte persoane juridice;
• categoria întreprinderilor mici și mijlocii.

Ar trebui să acordați atenție semnului triunghi, care poate apărea în secțiune ca un avertisment. Aceasta înseamnă că informațiile necesită o atenție specială.

Puterile persoanei care semneaza documentele

La verificarea contrapartidelor, Ministerul Finantelor recomanda obtinerea dovezilor documentare ale autoritatii managerului (reprezentantului acestuia). În cazul în care documentele sunt semnate de un reprezentant al companiei, trebuie să obțineți o împuternicire sau un alt document de la contraparte care autorizează o persoană să semneze documente în numele companiei.

De asemenea, Ministerul Finanțelor recomandă contribuabililor să solicite documente de identificare de la șeful societății contrapartide. Aceasta va confirma că documentele sunt semnate de persoana care are autoritatea să facă acest lucru. În plus, pot exista cazuri când contrapartea este înregistrată pe un pașaport pierdut sau furat. Puteți afla acest lucru pe site-ul FMS.

Informații despre tranzacție

Confirmarea contactelor personale la încheierea unei tranzacții

Lipsa contactului personal la încheierea unei tranzacții poate indica faptul că contribuabilul nu a exercitat diligența necesară. Datele colectate cu privire la circumstanțele încheierii unui acord cu contrapartea (care a participat la negocieri, care a vândut bunurile etc.) vor ajuta la demonstrarea contrariului.

Verificarea documentelor tranzacției

Această procedură vă permite să evitați nu numai reclamațiile din partea autorităților fiscale, ci și eventualele litigii juridice.

• verifica adresa indicata in documentele contrapartidei, in special in facturi;
• asigurați-vă că documentele furnizorului nu conțin contradicții logice și respectă Codul Fiscal al Federației Ruse și alte legi;
• comparați semnăturile angajaților pe documente pentru a elimina situația în care sunt plasate diferite semnături în numele unei singure persoane (este mai bine să excludeți astfel de documente, astfel încât Serviciul Fiscal Federal să nu le declare fictive).

Lista dată de „filtre” este incompletă. Există și alte modalități de a fi prudent în alegerea unei contrapărți și de a obține cele mai complete informații despre acesta.

Citiți mai multe despre verificarea companiilor și antreprenorilor individuali

• O acțiune – două rezultate sau încă o dată despre verificarea contrapărților

  Efectuarea verificării contrapărților îndeplinește două scopuri principale: - ... garanții etc.). Efectuarea verificării contrapărților îndeplinește două obiective principale: ... să confirme buna-credință în alegerea unei contrapărți și realitatea tranzacției extrasului... S-a primit un avantaj fiscal nejustificat: contrapărțile în litigiu nu au mijloace fixe, . .. cu Solicitantul. În plus, contrapărțile au depus la organele fiscale conform... reglementărilor, aici sunt actele, verificăm contrapărțile.” Da, te vei acoperi cu hârtii...

• Ce este un control fiscal la fața locului?

  Destinație de apel audit fiscal. Este necesar să se verifice cu atenție contrapărțile și să se monitorizeze... serviciile companiei 1C („1C: Contraparte” și „Riscuri 1SPARK”). Este important... poti dezvolta si reglementari speciale pentru verificarea contrapartidelor si nu uita sa pastrezi... furnizori alternativi; relație de lungă durată cu contrapartea etc. O astfel de pregătire... a tuturor problemelor „atârnate” cu contrapărțile. Totuși, și aici trebuie să rămâneți... încercări de a vă coordona acțiunile cu contrapărțile. Serviciul Fiscal Federal are dreptul de a solicita angajaților...

• Caracteristicile lucrului modern cu contrapartidele

  Autoritatea fiscală înțelege verificarea: competențelor persoanelor care acționează în numele contrapărții; disponibilitatea de... care caracterizează reputația de afaceri a partenerului; solvabilitatea contrapartidei; riscul neîndeplinirii obligațiilor și asigurarea... îndeplinirii acestora; disponibilitatea contrapartidei cu necesarul de munca si resurse de productie... exista un numar mai mare de servicii de verificare a contrapartidelor care permit indeplinirea de... contracte; privind îndeplinirea corespunzătoare de către contraparte a obligațiilor contribuabilului, inclusiv...

• Ce trebuie să dovedească autoritățile fiscale în litigiile cu privire la contrapărțile „fly-by-night”?
• Cu cât timp înainte ca organul fiscal să poată solicita documente la verificarea unei contrapartide?

  Organismul care efectuează controlul fiscal are dreptul să solicite de la contraparte sau de la alții... din întrebare, contrapartea Organizației efectuează un control fiscal. Prin urmare, din cauza... cerința în timpul verificării documentelor de la contrapărți în cadrul art. ... De altfel, potrivit instanțelor, contrapartea contribuabilului auditat nu are dreptul de a aprecia... nepregătirea sau primirea de către contribuabil de la contrapartidă, sau expirarea termenului de păstrare). ... este despre corespondența cu contrapartea pe probleme activitate economică. ...

• Companii Shell: cum să identifici o contraparte periculoasă?

  Autoritate, informații despre locația reală a contrapărții, precum și locația... tranzacții de afaceri reale cu contrapărțile acesteia care au semne de activitate nominală (... a dat dovadă de diligență la alegerea contrapărților. Inspectoratul fiscal a identificat apoi... chiar recomanda companiilor sa implementeze reglementarile de audit contrapartidelor ca parte a graficului fluxului de documente in... un maxim de documente atunci cand interactioneaza cu contrapartidele, care vor servi drept dovezi ale manifestarii...

• Controlul fiscal depășește

  Faktur; contracte cu alte contrapărți care nu fac obiectul auditului; precum si alte... control fiscal intern (la fata locului, audit fiscal de birou al contrapartidei) se efectueaza un audit; semne care vă permit să identificați o tranzacție... ; lista documentelor solicitate. Astfel, contrapartea... tranzacția trebuie să fie supusă unui control fiscal, iar compania însăși...

• Autoritățile fiscale au dreptul de a inspecta sediul și teritoriul contrapărților și terților contribuabilului?

  Sa inspecteze sediile si teritoriile contrapartidelor contribuabilului inspectat in vederea confirmarii... sediilor si teritoriilor in raport cu contrapartidele contribuabilului inspectat, precum si tertul... organul care efectueaza controlul fiscal are dreptul a solicita de la contraparte sau alte persoane... sau o inspecție la fața locului) contribuabilului. Inspecția sediului și a teritoriului contrapărților săi, precum și... inspecția de către organele fiscale a sediului contrapărții contribuabilului inspectat a fost confirmată de Ministerul Finanțelor (vezi...

• Revizuirea practicii judiciare în materie de impozite și conflicte de muncă în perioada 15 octombrie - 15 decembrie 2019

  Cheltuieli unice Organizația a încheiat un contract preliminar de cumpărare și vânzare cu contrapartea... transferat pentru utilizare gratuită, iar contrapartea l-a reconstruit, i.e. ... contrapartea a recuperat munca prin instanță ca îmbogățire fără justă cauză. In timpul auditului... organizatia nu a prezentat contrapartidei TVA-ul acumulat suplimentar, ci a platit pe cheltuiala... platii taxei fara a-l prezenta contrapartidelor. Pentru aceste cazuri, abordarea... este organizarea documentelor ca parte a unei contrainspecții a contrapărții. Compania a trimis doar o parte...

• Informații inexacte în Registrul unificat de stat al persoanelor juridice

  Nu este o știre că puteți comanda un extras electronic pentru a vă verifica contrapărțile. Dar... nu este o știre că poți comanda un extras electronic pentru a verifica contrapărțile. Dar... organizații care își verifică conștiincios contrapărțile. O evidență de neîncredere este... transferă imediat compania în categoria contrapărților cu un nivel scăzut de fiabilitate, ... despre nesiguranță, tocmai de la contrapărțile sale. 2. Problemele sunt destul de posibile... Riscuri de afaceri: verificați-vă pe dumneavoastră și contrapartea.” Dacă semnul neîncrederii este deja...

• Cum se încheie un contract de încredere?

  Lucrați la căutarea unei contrapărți (partener contractual) sau la verificarea contrapărții. De asemenea... lucrați la găsirea unei contrapărți (partener de contract) sau la verificarea contrapărții. Mai mult... Metodologia de incheiere a unui acord Verificarea contrapartidei in baza contractului Scopul verificarii este de a cunoaste... contrapartidele vor afecta negativ imaginea companiei in ochii partenerilor si clientilor. Verificarea... la alegerea unei contrapartide ar trebui sa devina norma... confirmarea capacitatii juridice a contrapartidei inspectate si a capacitatii de a-si indeplini obligatiile asumate...

• Defect fiscal? Instanța a recunoscut cheltuielile companiei „gri”.

  Este o contraparte gri un motiv pentru a admite că tranzacțiile sunt fictive? Ca urmare a unei inspecții la fața locului a companiei... „particularitățile” contrapărții au servit drept bază pentru acumularea suplimentară. După ce am analizat activitățile unei companii ciudate, ... o foaie de cheat pentru verificarea contrapărților. Contribuabilii sunt sfătuiți să verifice cu contrapărțile dacă au prudența necesară în alegerea contrapărților; verifica daca contrapartidele au proprietatea necesara, ... evalueaza reputatia afacerii, solvabilitatea contrapartidei, precum si riscul de neperformanta...

• Interogații în timpul unui control fiscal: caracteristici ale conducerii și recunoașterii unei companii ca companie de o zi

  Aflați de la manager despre selecția antreprenorilor, procedura de semnare a contractelor, contabilitate... fondatori? 9. Sunteți de acord cu alegerea contrapărților sau a cheltuielilor care trebuie suportate... stabilirea identității managerului contrapărții și reputatia de afaceri organizație contrapartidă. 25. În cadrul unui audit se examinează relația dintre contribuabil și contrapărțile sale dubioase. Managerii unor astfel de contrapartide... dovezi, inclusiv lipsa de angajati a contrapartidei, proprietati, birou, lipsa de...

• Prezentarea documentelor ca parte a unui audit de birou

  Documente care fac parte dintr-un audit de birou al unei anumite declarații fiscale (probabil... documente sunt necesare pentru ca autoritatea fiscală să verifice valabilitatea cheltuielilor declarate ( deduceri fiscale... persoana organului fiscal care efectuează controlul fiscal are dreptul de a cere persoanei inspectate... termenul pentru documentele solicitate în cadrul controlului fiscal (netransmiterea unei sesizări despre imposibilitatea... . declarații ale organizației și ale contrapărții acesteia (persoana angajată de către contraparte pentru a îndeplini obligațiile în temeiul.. .

Definiții și instrucțiuni pas cu pas privind verificarea contrapartidei... Se pare ca au dreptate, dar... au prevazut Regulamentul de selectie a contrapartidelor si Chestionarul de verificare a contrapartidei conform site-urilor oficiale... la organul fiscal; verificarea faptului introducerii informațiilor despre contraparte în Registrul unificat de stat al persoanelor juridice; chitanta..., apoi comisia a fluturat mana catre contrapartida. Daca auditul a confirmat prezentul impecabil si... se pot asigura life hack-uri pentru verificarea impecabila a contrapartidelor? Fișa de aprobare a acordului. In document...

Statul principal numărul de înregistrare(OGRN, citit ca „ogereen”) atribuit la efectuarea unei înscrieri în înregistrarea de stat a unei persoane juridice în Registrul unificat de stat al persoanelor juridice (USRLE) și este eliberat de organul fiscal la locul de înregistrare a persoanei juridice.

Doar persoanele juridice au OGRN. Dacă decideți să verificați OGRN-ul unei companii, organizații sau întreprinderi partenere, puteți face acest lucru pe site-ul nostru.

Doriți să verificați online o companie de către OGRN? Completați un singur câmp și toate informațiile necesare sunt în fața dumneavoastră.

OGRN este cel mai important mijloc de individualizare a unei persoane juridice (organizație, companie, întreprindere) OGRN trebuie indicat
pe sigilii oficiale și pe sigilii și ștampile obișnuite - la discreția conducerii persoanei juridice. În Rusia.

OGRN a fost introdus pentru prima dată pe 1 iulie 2002

1. La introducerea acestui identificator s-au urmărit următoarele obiective: sistematizarea persoanelor juridice în Rusia;
2. prin numărul principal de înregistrare de stat
3. crearea oportunității participanților de pe piață de a verifica, cu ajutorul OGRN, fiabilitatea informațiilor despre contrapărți și integritatea acestora; consolidarea controlului asupra entităților juridice existente și a celor nou create eliberarea OGRN

la organul fiscal

OGRN al organizației Înainte de introducerea OGRN Legea federală

OGRN-ul unei organizații este o combinație care poate fi verificată. Este suficient să împărțiți primele 12 cifre ale identificatorului la 11. Restul trebuie să coincidă cu ultima cifră (de verificare). În acest fel, puteți verifica rapid dacă OGRN-ul organizației este valid.
În cazul OGRNIP, verificarea se efectuează într-un mod similar: se verifică corespondența restului de împărțire a primelor 14 cifre la 13 și a cifrei de control.

Folosind serviciul nostru, puteți verifica datele de înregistrare ale unei persoane juridice și vă puteți proteja de interacțiunea cu companiile de zbor de noapte.

OGRN, OGRNIP și TIN ale organizației sunt principalii identificatori ai întreprinzătorilor individuali și ai persoanelor juridice. Acestea sunt atribuite o singură dată și rămân neschimbate până la lichidarea organizației. Prin urmare, folosind OGRN puteți afla cu ușurință TIN-ul și invers, și apoi puteți vizualiza informațiile despre organizație disponibile tuturor.

OGRNIP - numărul principal de înregistrare de stat al unui antreprenor individual. Spre deosebire de OGRN, acest identificator este format din 15 cifre, ultima fiind cea de control.

Cele 13 cifre ale OGRN poartă anumite informații.

Prima cifră indică natura înscrierii în Registrul unificat de stat al persoanelor juridice - înregistrarea inițială sau modificarea datelor. Al doilea și al treilea sunt ultimele două cifre ale anului în care a fost făcută înregistrarea. Al patrulea și al cincilea sunt numărul subiectului Federației Ruse în care eliberat de OGRN. A șasea și a șaptea cifră corespund numărului biroului fiscal interdistrital, a emis OGRN. Următoarele 5 cifre ale OGRN sunt numărul înregistrării unei persoane juridice în Registrul unificat de stat al persoanelor juridice în anul în care a fost făcută înregistrarea. Ultima a 13-a cifră a OGRN este cifra de control.

OGRN este indicat:

• în toate înscrierile din registrul de stat aferente acestei persoane juridice (organizație, societate, întreprindere);
• în documentele care confirmă înscrierea înregistrărilor relevante în registrul de stat;
• în toate documentele acestei persoane juridice împreună cu numele acesteia;
• în informațiile privind înregistrarea de stat publicate de autoritățile de înregistrare.

De ce este verificat OGRN?

Verificarea informațiilor despre OGRN a unei persoane juridice (organizație, companie, întreprindere) se efectuează:

1. pentru a confirma existența unei persoane juridice;
2. verificarea acurateții documentației primite de la contraparte;
3. obținerea de informații despre numele, prenumele și patronimul directorului unei persoane juridice;
4. a afla dacă o entitate juridică se află pe așa-numita „listă neagră” a autorităților fiscale, care include companii fictive;
5. a afla dacă directorul unei persoane juridice (întreprindere, societate, organizație) se află pe așa-numita „listă neagră” a autorităților fiscale, care include persoane care au ocupat vreodată funcția de director în companii de o zi;
6. aflarea TIN-ului unei persoane juridice;
7. aflarea adresei juridice a firmei.

Pentru a primi beneficii fiscale la plata TVA sau pentru a confirma cheltuielile în cadrul sistemului fiscal simplificat, trebuie să cooperați numai cu contrapărți verificate care nu sunt companii de „tranzit” sau „de o zi”. Există multe resurse online pentru a verifica fiabilitatea unei companii. Unul dintre site-urile oficiale de unde puteți afla informații despre orice companie este nalog.ru

Registrul de stat unificat al persoanelor juridice

Pentru a afla o organizație prin TIN, trebuie doar să accesați site-ul egrul.nalog.ru, să introduceți codul contribuabilului, captcha și să faceți clic pe „găsiți”.

Va apărea pe ecran extras din Registrul unificat de stat al persoanelor juridice, care conțin informații despre organizația dorită:

• OGRN;
• Nume;
• data inregistrarii;
• adresa;
• înregistrarea la Serviciul Fiscal Federal, Fondul de pensii și Fondul de asigurări sociale;
• capitalul autorizat;
• supraveghetor;
• OKVED.

Extrasul are doar scop informativ și nu este un document oficial. Pentru a obține un registru de stat unificat al persoanelor juridice semnat și ștampilat de către autoritatea fiscală, trebuie să plătiți o taxă de stat de 200 de ruble.

Acte pentru înregistrarea de stat

După ce ați primit informații despre OGRN-ul companiei din extras, ar trebui să aflați informații despre documentele pe care entitatea juridică le-a transmis Serviciului Fiscal Federal. Pentru a face acest lucru, trebuie să accesați portalul service.nalog.ru și să introduceți:

• OGRN;
• Nume;
• formular document;
• perioadă;
• numerele din imagine.

Sfat: Nu este necesar să completați toate câmpurile. Serviciul va găsi organizația dacă specificați numărul de înregistrare.

După aceea, faceți clic pe „găsiți”. Toate cererile companiei depuse la Serviciul Fiscal Federal pentru perioada specificată vor apărea pe monitor. Numeroase schimbări ale fondatorilor pot indica nefiabilitatea întreprinderii.

Adrese „Înregistrare în masă”.

Unele companii nu au sediu propriu și sunt înregistrate în așa-numitele adrese de masă. Aceasta înseamnă că există multe companii într-o singură cameră. Desigur, acest lucru nu poate indica în mod direct rea-credința contrapărții, dar merită să ne gândim de ce compania nu are o locație proprie.

Puteți afla informații despre TIN despre adresa de înregistrare pe site-ul web service.nalog.ru/addrfind.do. Pentru a căuta trebuie să completați următoarele câmpuri:

• regiune;
• district;
• oraş;
• localitate;
• stradă;

Apoi introduceți numerele din imagine și faceți clic pe „găsiți”. Dacă se dovedește că adresa este „în masă”, atunci este mai bine să verificați dacă compania se află de fapt în locația specificată.

Manageri și fondatori

În plus față de a afla contrapartea, puteți utiliza numărul de identificare a contribuabilului (TIN) pentru a afla informații despre manager și fondator firma de avocatura. Folosind serverul service.nalog.ru/disqualified.do este posibil să se clarifice informații despre includerea persoanelor descalificate în conducerea organizației. Pentru a căuta trebuie să specificați:

• nume;
• prenume;
• data nașterii;
• numele organizației;
• codul din imagine.

Rezultatele căutării vor apărea sub tabel.

Informații despre alăturarea echipei sunt disponibile pe service.nalog.ru/disfind.do organ executiv legale persoane ale cetăţenilor inhabilitaţi. Pentru a face acest lucru, trebuie să indicați OGRN-ul întreprinderii.

Un alt site pentru verificarea descalificării este service.nalog.ru/svl.do. Căutarea se efectuează după codul de contribuabil sau OGRN al organizației.

Important de știut: baza de date de pe site-ul web al Serviciului Fiscal Federal este actualizată zilnic.

Lichidare

Puteți afla LLC prin TIN pe site-ul fiscal și puteți obține confirmarea că compania nu este în proces de lichidare pe portalul vestnik-gosreg.ru/publ/vgr/. Pentru a căuta, trebuie să indicați numărul de contribuabil sau OGRN și să treceți verificarea.

Dacă organizația este activă, pe ecran va apărea mesajul „Publicații nu au fost găsite”. În caz contrar, vor fi eliberate informații despre lichidare.

Plata taxelor

Deși informațiile despre datoria la plățile de impozite nu pot indica rea-credință a contrapărții, indică posibilitatea probleme financiareîn companie. Puteți verifica informațiile pe site-ul web service.nalog.ru/zd.do. Pentru a face acest lucru, este suficient să indicați TIN-ul întreprinderii.

Rezultatul căutării va fi informații despre prezența sau absența datoriilor restante, peste 1 mie de ruble.

Datele de plată a impozitelor sunt actualizate lunar.

Folosind numărul de contribuabil puteți afla o mulțime de relevante și informatii utile. Dar înainte de asta, merită să verificați dacă TIN-ul în sine este valid. Pentru a face acest lucru, trebuie să accesați portalul www.nalog.ru și să accesați secțiunea „Toate serviciile”.

În partea de jos a paginii există o subsecțiune „TIN valabil al persoanelor juridice”.

Trebuie să intrați în el și să introduceți numărul de contribuabil. Dacă codul există într-adevăr și aparține unei persoane juridice, atunci pe ecran va fi afișat un tabel cu TIN și KPP. În caz contrar, va apărea mesajul „TIN invalid”.

Suspendarea tranzacțiilor pe conturile bancare

Dacă contul curent al unei companii este înghețat dintr-un anumit motiv, atunci astfel de informații pot fi obținute și pe site-ul web al Serviciului Fiscal Federal. Pe pagina service.nalog.ru/bi.do trebuie să introduceți:

• tipul cererii;

Ajutor: Puteți specifica BIC-ul oricărei bănci, deoarece acest serviciu este destinat întrebărilor bancare despre starea conturilor de contribuabil.

Pe baza rezultatelor cererii se vor furniza informații cu privire la prezența sau absența deciziilor de suspendare. Dacă astfel de decizii au fost adoptate în legătură cu o persoană juridică, atunci următoarele informații vor fi afișate în tabel:

• numărul deciziei;
• data;
• codul organului fiscal;
• Banca BIC;
• momentul postării informațiilor.

Datele pot fi descărcate pe computer în format pdf.

Furnizori fără scrupule

Companiile participante la achizițiile publice care nu îndeplinesc termenii contractului sunt incluse în registrul furnizorilor fără scrupule. Informații despre acest lucru pot fi găsite pe site-ul zakupki.gov.ru în secțiunea „monitorizare, audit și control în domeniul achizițiilor”. Pentru a căuta date, trebuie să introduceți codul contribuabilului sau numele companiei.

Fapte despre activitățile companiei

Puteți obține informații despre mărimea capitalului autorizat, activele nete, codurile statistice și procedura de lichidare pe serviciul gratuit fedresurs.ru. Căutarea unei firme se face după numărul de identificare a contribuabilului.

Dacă societatea se află în stadiul de lichidare, atunci cardul contrapărții va conține o înregistrare despre administratorul de faliment, datele sale personale și TIN.

Verificați situațiile financiare

Indicatorii activității financiare și economice joacă un rol important în fiabilitatea contrapărții. Unele persoane juridice sunt obligate prin lege să-și publice situațiile financiare în mod public:

• instituții de credit;
• companii de asigurare;
• fonduri de investitii.

Dacă compania care trebuie verificată nu este supusă legislației privind raportarea publică, atunci puteți afla cifra de afaceri a companiei prin TIN pe portalul zachestnyibiznes.ru.

Atenție: Pornit acest internet resursă nu există nicio taxă pentru furnizarea de informații.

Trebuie să introduceți codul de contribuabil în bara de căutare și apoi să accesați cardul contrapartidei.

Pe pagină, în secțiunea „situații financiare”, informațiile sunt stocate în bilanț și în raportul de profit și pierdere pentru ultimii 5 ani.

Puteți solicita informații direct de la departamentul de contabilitate al organizației. Următorii au dreptul să facă acest lucru:

• autoritatile publice;
• furnizori;
• creditori;
• investitori;
• alte părți interesate.

Informațiile conținute în situatii financiare, nu este un secret comercial. Pentru a primi informații pe hârtie, trebuie să trimiteți o cerere în formă gratuită unei persoane juridice. Dacă firma nu are nimic de ascuns, atunci datele vor fi furnizate.

Pentru a confirma acuratețea, puteți solicita trimiterea unei copii a raportului cu o notă de la organul fiscal despre acceptarea documentației.

De ce să vă verificați contrapartea?