Programare. Calculatorul online este conceput pentru analiza situaţiei financiare a întreprinderii.
Structura raportului:
- Structura proprietății și sursele formării acesteia. Evaluarea expresă a structurii surselor de fonduri.
- Evaluarea valorii activelor nete ale organizatiei.
- Analiza stabilității financiare după valoarea excedentului (lipsa) propriei capital de lucru... Calculul ratelor de stabilitate financiară.
- Analiza raportului dintre active după gradul de lichiditate și pasive pe scadență.
- Analiza lichidității și solvabilității.
- Analiza eficacitatii organizatiei.
- Analiza bonității debitorului.
- Prognoza falimentului folosind modelul Altman, Tuffler și Fox.
Instruire. Completați bilanțul. Analiza rezultată este salvată într-un fișier MS Word (vezi exemplul de analiză
Do analiza financiară a stării întreprinderii în Excel in 5 minute te va ajuta programul QFinAnalysis.
În acest articol, veți învăța:
- Despre sarcinile pe care le puteți rezolva cu programul;
- Despre posibilități analiză financiarăîn QFinAnalysis;
- Cum se lucrează cu programul;
De asemenea, puteți descărca un fișier Excel cu un exemplu de calcul al stării financiare folosind QFinAnalysis.
Cu QFinAnalysis, puteți decide următoarele sarcini de analiză financiară a unei întreprinderi:
- identifica abaterile in activitate economică care pot prezenta un risc potențial și necesită o evaluare atentă,
- a forma planuri financiare dezvoltarea companiei,
- îmbunătățirea eficienței utilizării resurselor,
- dezvoltarea unei politici de relații cu creditorii și debitorii,
- să facă o evaluare a solvabilității utilizând metode reglementate de evaluare a probabilității de faliment;
- calculați o evaluare a eficacității propriei afaceri,
- gestionează structura capitalului.
QFinAnalysis vă va ajuta să faceți:
- Diagnosticarea probabilității de faliment - 23 tehnici moderne calcularea riscului de faliment, inclusiv tehnici care utilizează aparatul de inteligență artificială;
- Analiza indicatorilor financiari - despre 20 de rapoarte financiare(lichiditate, activitate de afaceri, stabilitate financiară, rentabilitate etc.);
- Evaluarea solvabilității companiei - analiza reglementată a solvabilității conform metodologiei Guvernului Federației Ruse;
- Calculul activului net al companiei;
Analiza lichiditatii bilantului societatii;
Analiza verticala orizontala a bilantului companiei;
Prognoza falimentului unei întreprinderi după cele mai populare metode occidentale (Altman, Biver, Taffler etc.) și metode domestice adaptate (IGEA, școala Kazan, Zaitseva, Savitskaya etc.).
Cum se lucrează cu programul?
După ce am deschis QFinAnalysis, ne aflăm într-o foaie cu meniu, din care putem merge la orice foaie cu un program. făcând clic pe link-urile secțiunilor relevante:
Mergând la oricare dintre secțiuni, veți vedea comentarii care vă vor ajuta să interpretați valorile rapoartelor și indicatorilor financiari:
Pentru a face analiza financiară a stării întreprinderii folosind QFinAnalysis, trebuie să introduceți indicatorii bilanţului întreprinderii în program:
Introducem soldul întreprinderii în forma veche în bilanțul „Bilant”:
Echilibră în formă nouă intram in fisa "Nou sold":
Trecem prin pagini și obținem:
1. Analiza dinamicii soldului si a ponderii pe posturi din bilantul "balanta analitica"
2. Coeficienți de analiză ai întreprinderii pentru:
- Evaluări ale stabilității financiare;
- estimări de lichiditate;
- Estimări de rentabilitate;
- Evaluări de afaceri;
- foaia de „cote”:
3. Evaluarea lichiditatii - fisa "analiza lichiditatii":
4. Modele de analiză multidiscriminantă (modele MDA) pentru evaluarea riscului de faliment al unei întreprinderi:
- Modelul cu doi factori al lui Altman
- Modelul cu doi factori a lui Fedotova
- Modelul cu cinci factori al lui Altman
- Model Altman modificat pentru Rusia
- Modelul cu patru factori al lui Taffler
- Modelul lui Fox cu patru factori
- Modelul cu patru factori al lui Springgate
- Modelul cu patru factori al IHEA
- Modelul Saifulin-Kadykov
- Modelul Parenoy-Dolgolaev
- Modelul Republicii Belarus
- Modelul Savitskaya
5. Modelele logistice (modele Logit) pentru evaluarea riscului de faliment al unei întreprinderi arată probabilitatea de faliment ca procent
- Model Altman-Sabato (2007)
- Model Lina-Piesse (2004)
- Modelul JuHa-Tehong (2000)
- Modelul JuHa-Tehong (2000)
- Modelul lui Gruzchinsky (2003)
- Modelul lui Gruzchinsky (2003)
6. Modelul expert „Zaitseva”, în care fiecărui indicator i se poate atribui manual o greutate, - fișa „expert. Modele”
- Modelul Universității Tehnologice de Stat din Kazan (KSTU) pentru întreprinderi industriale (care vă permite să determinați clasa de bonitate);
- model de castor;
8. Modelul guvernului Federației Ruse (evaluarea solvabilității și structurii bilanțului întreprinderii):
9. Calculul activului net al întreprinderii - fișa „CHA”:
- Novo Forecast Lite- automată calculul prognozei v excela.
- 4analitica - Analiza ABC-XYZși analiza emisiilor în Excela.
- Qlik Sense Desktop și QlikViewPersonal Edition - sisteme BI pentru analiza și vizualizarea datelor.
Testați capacitățile soluțiilor plătite:
- Novo Forecast PRO- prognoza in Excel pentru seturi mari de date.
Foi de calcul Analiza financiară excel Repina V.V. calculați mișcările Bani, profit-pierdere, modificări ale datoriilor, modificări ale stocurilor, dinamica modificărilor elementelor din bilanţ, performanta financiaraîn format GAAP... Vă permite să efectuați șansele analiza financiară a unei întreprinderi.
tabele Excel pentru analiză financiară de la V.I. Malahov vă permit să calculați soldul în formă procentuală, o evaluare a eficienței managementului, o evaluare a stabilității financiare (pieței), o evaluare a lichidității și solvabilității, o evaluare a profitabilității, a activității de afaceri, a poziția unei întreprinderi pe RZB, Altman's model. Sunt construite diagrame ale activului bilanțului, dinamica încasărilor, dinamica profitului brut și net, dinamica datoriilor.
Tabelele Excel Popova A.A. va permite analiza financiara: calcularea activitatii afacerii, solvabilitatea, profitabilitatea, stabilitatea financiara, bilantul agregat, analizarea structurii activelor bilantului, analiza coeficientului si dinamica pe 1 si 2 forme extrase contabileîntreprinderilor.
tabele Excel analiza financiară a unei întreprinderi Zaykovsky V.E. permit, pe baza a 1 și 2 forme de situații financiare externe, să se calculeze falimentul unei întreprinderi după modelul lui Altman, Tuffler și Fox, evaluează starea financiară a întreprinderii în ceea ce privește lichiditatea, stabilitatea financiară, starea mijloacelor fixe, cifra de afaceri a activelor, rentabilitatea. În plus, se constată o legătură între insolvența unei întreprinderi cu datoria statului față de aceasta. Există grafice ale modificărilor activelor și pasivelor întreprinderii în timp.
Analiza in Excel Maslova V.G. va permite un spectru analiza punctajului situației financiare. Metoda de scorare a spectrului este cel mai de încredere prin metoda analizei financiare si economice... Esența sa este să conducă analiza ratelor financiare prin compararea valorilor obținute cu valorile standard, se folosește un sistem de „împrăștiere” a acestor valori peste zonele de îndepărtare de la nivelul optim. Analiza ratelor financiare se produce prin compararea valorilor obținute cu valorile standard recomandate care joacă rolul de standarde de prag. Cu cât este mai departe valoarea coeficienților nivel normativ, cu cât gradul de bunăstare financiară este mai scăzut și cu atât riscul de a intra în categoria întreprinderilor în insolvență este mai mare.
Modul de analiză financiară pentru MS Excel
Sa luam evaluare generală asupra gradului de stabilitate al societății în cauză pe baza raportării standard consolidate asupra activităților acesteia.
Evaluarea activitatilor financiare si economice
O selecție de analize financiare în tabelele excel ale companiei de la diverși autori.
Tabelele Excel Popova A.A. va permite efectuarea de analize financiare: calcularea activitatii afacerii, solvabilitatea, profitabilitatea, stabilitatea financiara, bilantul agregat, analizarea structurii activelor bilantului, analiza coeficientului si dinamica pe baza formelor 1 si 2 ale situatiilor financiare ale companiei.
Descărcați analize financiare în excel din Popov
Tabelele Excel de analiză financiară a întreprinderii Zaikovsky V.E. (Directorul pentru Economie și Finanțe al OJSC „Tomsk Plant of Measuring Equipment”) permit, pe baza a 1 și 2 forme de raportare contabilă externă, să se calculeze falimentul unei întreprinderi după modelul Altman, Taffler și Lis, pentru a evalua starea financiară a întreprinderii în ceea ce privește lichiditatea, stabilitatea financiară, starea mijloacelor fixe, cifra de afaceri a activelor, rentabilitatea. În plus, se constată o legătură între insolvența unei întreprinderi cu datoria statului față de aceasta. Există grafice ale modificărilor activelor și pasivelor întreprinderii în timp.
Descărcați analiza financiară în excel de la Zaikovsky
Tabele Excel pentru analiză financiară de la V.I. Malakhov vă permit să calculați soldul în formă procentuală, o evaluare a eficienței managementului, o evaluare a stabilității financiare (pieței), o evaluare a lichidității și solvabilității, o evaluare a profitabilității, a activității de afaceri, a poziția unei întreprinderi pe RZB, Altman's model. Sunt construite diagrame ale activului bilanțului, dinamica încasărilor, dinamica profitului brut și net, dinamica datoriilor.
Descărcați analiza financiară în excel de la Malakhov
Foi de calcul Excel de analiză financiară Repina V.V. calcula fluxuri de numerar, profit-pierdere, modificări ale datoriilor, modificări ale stocurilor, dinamica modificărilor elementelor din bilanţ, indicatori financiari în format GAAP. Acestea vă vor permite să efectuați analiza financiară a coeficientului întreprinderii.
Descărcați analiza financiară în excel de la Repin
Tabelele Excel Salova A.N., Maslova V.G. vă va permite să efectuați un spectru - o analiză punctuală a stării financiare. Metoda punctului de spectru este cea mai fiabilă metodă de analiză financiară și economică. Esența sa constă în analiza ratelor financiare prin compararea valorilor obținute cu valorile standard; în acest caz, se utilizează un sistem de „împrăștiere” a acestor valori peste zonele de îndepărtare de la nivelul optim. Analiza ratelor financiare se realizează prin compararea valorilor obținute cu valorile standard recomandate care joacă rolul standardelor de prag. Cu cât valoarea coeficienților este mai îndepărtată de nivelul standard, cu atât gradul de bunăstare financiară este mai scăzut și riscul de a intra în categoria întreprinderilor insolvente este mai mare.
Analiza financiarăîn Excel
Analiza financiară în Excel Scop.
Calculele financiare sunt una dintre ramurile științei economice, constând dintr-un set de tehnici și metode speciale care vizează rezolvarea problemelor aplicate în procesul de luare a deciziilor manageriale și efectuarea unei analize cantitative a eficacității operațiunilor financiare și economice, permițând obținerea caracteristicile optime ale tranzacţiilor comerciale în funcţie de diverse condiţii de desfăşurare a acestora.
Calculele financiare într-un procesor de foi de calcul Excel sunt efectuate folosind atât funcții financiare încorporate, cât și suplimentare, care sunt concepute pentru a automatiza procesul de analiză cantitativă a tranzacțiilor financiare și calcularea indicatorilor economici relevanți (cum ar fi valoarea amortizarii, valoarea plății împrumutului, valoarea investiției sau împrumutului, ratele dobânzii la depozite etc.).
Notă: Caracteristici suplimentare care necesită instalare suplimentară„Pachet de analiză” ( Analiză ToolPak ) folosind managerul de suplimente inclusMicrosoft excelanu sunt luate în considerare aici.
Tipuri de funcții financiare.
După tipul de sarcini de rezolvat, toate funcțiile financiare din Excel pot fi împărțite în următoarele grupuri condiționate:
Funcții pentru calcularea cheltuielilor de amortizare.
Funcții de analiză a anuităților obișnuite.
Funcții de analiză a eficacității proiectelor de investiții.
În plus, Excel poate folosi funcții pentru analiza valorilor mobiliare în calcule. Toate funcțiile din acest grup sunt opționale și nu sunt acoperite aici.
Funcții pentru calcularea cheltuielilor de amortizare.
Excel are un grup separat de funcții financiare care automatizează procesul de elaborare a planurilor de amortizare pentru activele pe termen lung, care au aproape același set de argumente necesare:
Valoarea cărții activul la începutul perioadei de exploatare;
valoare reziduală (de lichidare). activ;
durata de viață(durata de viata utila) a bunului;
perioadă- numărul de ordine al perioadei de amortizare.
Funcțiile pentru calcularea taxelor de amortizare utilizează diferite metode de anulare a amortizarii:
|
Denumirea metodei de amortizare |
Funcție Excel care implementează metoda și sintaxa acesteia |
|
1. Uniformă (liniară) |
Submarin (costul inițial al unui activ; valoarea reziduală a unui activ; timpul de funcționare) |
|
2. Prin suma anilor de viață utilă |
ASC (costul inițial al unui activ; valoarea reziduală a unui activ; timpul de funcționare; perioada de calcul a sumei deducerilor) |
|
3. Metoda de dublă anulare (amortizare accelerată) |
DDOB (costul inițial al unui activ; valoarea reziduală a unui activ; timpul de funcționare; factor de reducere) Dacă coeficientul nu este specificat, atunci se presupune că este 2 |
|
4. Metoda echilibrului descrescător |
FSF (valoarea inițială a activului; valoarea reziduală a activului; timpul de funcționare; perioada de calcul a sumei deducerilor; numărul de luni de funcționare în primul an) |
Principalele metode de amortizare a activelor și funcțiile de calcul ale acestora în MS Excel
Funcția APL (). calculează taxa anuală la utilizare metoda de anulare liniara amortizarea activului.
Funcții ASCh (), FUO (), DDOB () implementează aplicația metode de accelerare depreciere, care permit anularea majorității valorii activelor în perioadele inițiale de funcționare a acestora, atunci când acestea sunt utilizate la intensitate maximă, creând astfel o rezervă pentru înlocuirea lor la timp în caz de uzură fizică sau uzură. Metodele de amortizare accelerată pot reduce și baza de impozitare a întreprinderii.
Ca o descriere a aplicării practice a funcțiilor de mai sus, vom oferi următorul exemplu.
Să presupunem că ați achiziționat niște echipamente pentru a susține activitățile de producție ale întreprinderii dumneavoastră. La momentul punerii în funcțiune a acestui activ, costul său inițial era de 10.000 de mii de ruble. Durata de viață utilă a echipamentului este de 6 ani. Orice tip de activ pe termen lung (funcționând mai mult de 1 an) are proprietăți precum uzura fizică și morală. Astfel, la sfârșitul duratei de viață utilă (viață utilă) a acestui activ, valoarea sa reziduală este de așteptat să fie de 1.000 de mii de ruble.
Este necesar să se determine valoarea taxelor de amortizare pentru fiecare perioadă (an) de utilizare diferite opțiuni anulați amortizarea unui activ, cea mai comună în practica rusă, și evaluați rezultatele obținute din punctul de vedere al eficacității aplicării unei anumite metode la întreprindere.
Pentru a rezolva problema într-un procesor de foi de calcul Excel, urmați acești pași:
Mai întâi, introduceți datele originale pe foaia de lucru: valoarea inițială, valoarea reziduală și durata de viață a activului sub forma unui tabel. Pentru exemplul nostru, în intervalul de celule C3: C5, așa cum se arată în figură:
Pentru exemplul nostru, trebuie să creați un tabel care vă permite să calculați valoarea amortizarii folosind mai multe funcții și diferite metode de amortizare.
Introduceți în orice celulă a tabelului creat formula de calcul a valorii deprecierii în cazul amortizarii liniară - funcția Submarinul ().
Funcțiile în Excel sunt introduse folosind Vrăjitorii de funcții care este chemat prin comanda Inserare / Funcție... sau făcând clic pe butonul din bara de instrumente Standard. Pentru a introduce o funcție într-o celulă, selectați o categorie Financiarîn fereastra care apare din lista din stânga și funcția necesară din lista corespunzătoare din dreapta.
Faceți clic pe butonul O.K. Pe foaia de lucru apare o casetă de dialog cu numele funcției selectate în bara de formule și o descriere a argumentelor necesare și opționale. Argumentele sunt date între paranteze după numele fiecărei funcții. Dacă o funcție nu folosește niciun argument, atunci numele ei este urmat de paranteze goale (), fără spațiu între ele. Argumentele sunt eliminate punct și virgulă (;)... Adresa celulei sub forma unei referințe absolute sau relative poate fi utilizată ca element al unei formule, de exemplu. conținutul acestei celule este implicat în calcul.
Sintaxa tuturor funcțiilor poate fi vizualizată acolo în expertul pentru funcții. Sintaxa funcțiilor de calcul a deducerilor din amortizare este dată în tabelul „Principalele metode de amortizare a activelor și funcții de calcul a acestora în MS Excel”.
La calcularea sumei de amortizare pe bază de linie dreaptă se folosește raportul formei:
Pentru oricine ith perioada de viață utilă a activului valoarea amortizarii Submarin i este la fel.
Intervalul de celule C10: C15 conține formula de calcul a amortizarii în conformitate cu sintaxa Excel:
= APL (10000; 1000; 6) (Rezultatul returnat: 1500,00).
Rezultatele calculării cheltuielilor de amortizare pentru amortizarea accelerată a activelor sunt prezentate mai jos.
Funcția ASCh (). utilizări metoda sumei de ani la calcularea sumei deprecierii, calculată ca raportul dintre durata de viață rămasă a activului și suma de ani, înmulțit cu diferența dintre valorile inițiale și cele reziduale. Din punct de vedere algebric, formula de calcul a deprecierii unui activ pentru o anumită perioadă este următoarea:
Unde: costul inițial- costul initial al activului;
valoarea de lichidare- valoarea de lichidare a activului;
termen- durata de viata a activului;
perioadă- numărul de ordine al perioadei de amortizare;
Astfel, pentru două perioade consecutive (de exemplu, pentru a 1-a și a 2-a), valoarea deprecierii va fi, respectiv:
= ASCh (10000; 1000; 6; 1) (Rezultat: 2571,43)
= ASCh (10000; 1000; 6; 2) (Rezultat: 2142,86)
Funcția FUO (). unelte metoda soldului declinant, conform căreia amortizarea se determină utilizând o rată de amortizare specificată (fixă) aplicată valorii contabile nete (valoarea inițială minus amortizarea acumulată).
Atunci când calculează amortizarea unui activ pentru o anumită perioadă, funcția folosește următoarea formulă:
Unde: amortizarea cumulată- amortizarea acumulată pentru perioadele anterioare de exploatare a activului;
licitare- rata fixă a dobânzii calculată prin Excel folosind următoarea formulă:
,
La calcularea ratei dobânzii, valoarea acesteia este rotunjită la trei zecimale după virgulă.
Un caz special în utilizarea unei funcții EXT () este calculul amortizarii pentru prima si ultima perioada de utilizare a activului.
Pentru prima perioadă de viață a activului, amortizarea se calculează folosind următoarea formulă:
Pentru ultima perioadă, funcția EXT () folosește o formulă diferită:
Argument opțional lună utilizat în cazul în care este necesară calcularea mai precisă a sumei deprecierii (dacă activul a fost acceptat în bilanţ într-o anumită lună a anului).
Astfel, pentru perioada 1 și 2, amortizarea va fi:
= FUO (10000; 1000; 6; 1) (Rezultat: 3190.00)
= FUO (10000; 1000; 6; 2) (Rezultat: 2172,39)
Metoda de dublă anulare pe baza aplicării ratei anuale de amortizare accelerată. Aceasta din urmă este de obicei considerată ca fiind rata utilizată în anularea uniformă, înmulțită cu un anumit coeficient. În Excel, această metodă este implementată de funcție DDOB (), permițându-vă să utilizați orice număr pozitiv ca coeficient. În mod implicit, valoarea coeficientului este luată egală cu 2.
Valoarea amortizarii pt ith perioada se determină din următorul raport:
Unde: coeficient - coeficient care stabilește rata de scădere a valorii contabile (accelerarea deprecierii).
La calcularea uzurii folosind funcția DDOB () valoarea amortizarii este maxima in prima perioada si scade in perioadele ulterioare.
Dacă nu este necesar să folosiți amortizarea dublă în calcule, atunci puteți varia valoarea argumentului coeficient.
Pentru exemplul nostru, amortizarea pentru prima și a doua perioadă va fi:
= DDOB (10000; 1000; 6; 1) (Rezultat: 3333,33)
= DDOB (10000; 1000; 6; 2) (Rezultat: 2222,22)
Rezultatele finale ale calculării sumelor deprecierii pe perioade folosind diferite opțiuni de anulare a amortizarii sunt următoarele:
Funcția SCP (). Returnează amortizarea unui activ pentru orice perioadă selectată, inclusiv perioadele parțiale, utilizând metoda soldului declinant dublu sau o altă metodă specificată. În acest caz, limitele perioadei și durata de viață trebuie specificate în aceleași unități (zile, luni, ani).
Sintaxa funcției:
= PUO (valoare inițială; valoare de salvare; perioadă de amortizare; perioadă de început; perioadă de sfârșit; coeficient; fără comutare),
unde: perioada initiala - perioada initiala pentru care se calculeaza amortizarea;
perioada de sfârșit - perioada de sfârșit pentru care se calculează amortizarea.
Perioadele de început și de sfârșit ar trebui să fie exprimate în aceleași unități ca și durata de viață a activului.
Fără comutare - o valoare booleană (opțională) care determină dacă se folosește amortizarea liniară atunci când valoarea deprecierii depășește soldul scadent calculat al deprecierii.
N 
de exemplu:
a) pentru perioada de la 6 la 12 luni de funcționare:
= PUO (10000; 1000; 6 * 12; 6; 12) (Rezultat: 1313,28)
Unde: 6 ani * 12 luni- numărul total de luni de funcționare a acestui activ;
6,12 - numerele de ordine ale perioadei de amortizare.
b) de la 1 la 200 de zile de funcționare (cu numărul exact de zile pe an):
=PUO (10000; 1000; 6 * 365; 1; 200) (Rezultat: 1660,95)
