Analiza calitativa riscurile sunt efectuate în etapa de preinvestire a proiectului de investiții. Ideea sa principală este să identifice și să determine posibilele riscuri ale proiectului, să evalueze și să descrie sursele și factorii care afectează fiecare tip de risc. În plus, scopul acestei analize este de a descrie eventualele pierderi, de a le evalua și de a identifica strategii care le-ar putea reduce.
Analiza calitativă a riscului presupune că probabilitatea și consecințele riscurilor sunt evaluate folosind metode și instrumente de analiză calitativă consacrate. Folosind această metodă, este necesar să se înțeleagă obiectivele proiectului, domeniul său de aplicare, precum și obiectivele statului și ale sectorului privat. În plus, această metodă de evaluare a riscului nu permite calcularea valorii numerice a riscului, totuși, ea stă la baza analizei ulterioare folosind metode de evaluare cantitativă care se bazează pe instrumente matematice.
Identificarea riscurilor potențiale ale proiectului include determinarea riscurilor care pot afecta proiectul și stabilirea caracteristicilor acestora. De obicei, în identificarea riscurilor proiectului sunt implicate mai multe grupuri de experți: echipa de proiect, echipa de management al riscului, clienții, partenerii parteneriatului, precum și experți externi.
După cum sa menționat mai devreme, pentru a identifica riscurile proiectului, este necesar să se cunoască și să se înțeleagă în ce zonă se implementează proiectul, costurile proiectului, planul de resurse, planul de achiziții. De asemenea, trebuie clasificat. În plus, vor fi utile și informații despre proiecte similare anterioare. Informațiile istorice pot fi preluate din fișierele de proiect la cerere sau din informații publice.
Există anumite instrumente de identificare a riscurilor. Acestea includ tehnici precum evaluarea inter pares, analiza relevanței costurilor și analogia. Acum să aruncăm o privire mai atentă asupra acestor abordări.
Metoda evaluărilor experților.
Această abordare vă permite să sistematizați opiniile experților implicați în evaluarea riscurilor proiectului. Concluziile experților în acest caz se bazează pe experiența de lucru la proiecte similare, precum și pe logica și cunoștințele în acest domeniu.
Esența metodei evaluărilor experților este că analiștilor experți li se oferă o listă completă a posibilelor riscuri ale proiectului, după care trebuie să evalueze probabilitatea riscului, precum și amploarea pagubei așteptate. Există mai multe abordări diferite ale metodei de evaluare de la egal la egal, și anume: clasarea, compararea perechilor, metoda Delphi, metoda de punctare și așa mai departe. Să analizăm pe scurt abordările enumerate.
metoda Delphi.
Aceasta este o abordare care exclude orice comunicare între membrii grupului de experți. Se efectuează o interogare independentă a participanților la evaluare cu privire la posibilele riscuri ale proiectului. În urma sondajului se analizează opiniile obținute, a căror fiabilitate se apreciază cu ajutorul coeficientului de concordanță. Problema metodei evaluărilor experților este subiectivitatea opiniilor experților, precum și calitatea selecției grupurilor de experți. Ce poate afecta fiabilitatea judecăților de valoare.
Metoda de punctare a riscului.
Este o metodă de evaluare care are ca rezultat un scor agregat rezultat din combinarea factorilor de risc evaluați separat. Această metodă constă din mai mulți pași:
- 1. Se determină factorii care influenţează gradul de risc.
- 2. Se selectează variabilele care caracterizează factorii identificaţi, se determină un criteriu de generalizare.
- 3. Evaluarea indicatorului de risc agregat al proiectului.
- 4. Elaborarea de recomandări privind managementul riscului.
Clasare și comparație pe perechi
O evaluare calitativă a riscurilor este efectuată în cele mai multe cazuri folosind clasament. Această metodă presupune alocarea unui rang fiecărui risc declarat în ordine descrescătoare sau crescătoare de mărime. Comparația în perechi este o formă mai complexă de clasare. În acest caz, experții compară diferite riscuri în perechi și le evidențiază pe cele mai puternice sau mai slabe. În același timp, specialiștii folosesc legea tranzitivității. În plus, dacă nu a fost stabilit setul final de riscuri, atunci această metodă nu poate fi aplicată.
Clasificarea punctajului este o altă metodă de clasare care a câștigat o popularitate deosebită în Rusia. Procesul de evaluare pentru această metodă poate fi prezentat sub forma a trei tabele. Prima este o listă a riscurilor identificate de proiect, precum și o determinare a probabilității cu care poate apărea un risc sau altul. Al doilea tabel include o scară pentru consecințele unui eveniment de risc. Tabelul 3 de mai jos este o combinație a celor descrise mai sus.
Tabelul 3. Evaluarea mărimii factorului de risc
|
Foarte inalt |
Foarte inalt |
||||
|
Foarte inalt |
|||||
|
Consecința / probabilitatea de apariție |
În consecință, intersecția celulelor este produsul dintre „valorile” probabilității de apariție și consecințele în termeni de risc. Valoarea 1-5 = nivel scăzut, 6-10 = nivel mediu de risc, 12-16 = nivel inalt.20-25 = nivel foarte ridicat.
După o analiză detaliată a fiecărui risc, devine realist să se determine costul relativ al consecințelor apariției acestora și să se raporteze în mod adecvat la distribuția lor. Fiecare distribuție posibilă a riscurilor afectează costul final al proiectului în ansamblu.
Analiza relevanței costurilor
Metoda se bazează pe ipoteza că depășirile de costuri cauzate de implementarea unui eveniment de risc reacționează la unul sau mai mulți dintre următorii factori:
- 1) Evaluarea inițială a proiectului în ansamblu sau a componentelor sale individuale este incorectă (proiectul este subestimat);
- 2) Modificarea parametrilor de proiectare în circumstanțe neprevăzute;
- 3) Discrepanța dintre indicatorii de performanță planificați și cei efectivi;
- 4) Impactul inflației și al modificărilor legislației fiscale asupra costului proiectului comparativ cu costul inițial.
În timpul analizei, este întocmită o listă exactă a creșterii probabile a costurilor proiectului. Proiectul este finanțat în etape, corelat cu fazele de implementare a proiectului, ceea ce ușurează foarte mult consecințele creșterii riscului investițional - investitorul încetează alocarea de fonduri, iar se începe munca pentru găsirea măsurilor de reducere a costurilor.
Metoda analogiei
Această metodă este, de asemenea, destul de folosită. Ideea principală a acestei metode este că, pentru a identifica riscurile unui proiect țintă, experții analizează proiecte similare. Se iau în considerare riscurile care au fost identificate pentru aceste proiecte, consecințele riscurilor și operațiunile de prevenire și/sau minimizare a acestora. Principala dificultate a acestei metode este că selectarea unui proiect care ar fi cât mai asemănător cu un proiect nou este o procedură destul de dificilă. Motivul este că scenariul de implementare pentru fiecare proiect este individual și diferit, problemele care apar adesea se afectează reciproc, deci este extrem de dificil de stabilit dacă situația pentru un nou proiect va fi similară cu cea care s-a întâmplat deja. De asemenea, este dificil de determinat în ce măsură nivelul de risc al unui nou proiect coincide cu nivelul de risc al altora similare. Prin urmare, pentru a utiliza această metodă de evaluare a riscurilor, este necesară o analiză detaliată a unei astfel de operațiuni de evaluare.
Trebuie remarcat faptul că metodele de mai sus sunt mai degrabă potrivite pentru identificarea și descrierea situațiilor de risc, precum și pentru evaluarea preliminară a proiectelor.
Evaluarea riscului este un set de măsuri analitice care fac posibilă prezicerea posibilității de a obține venituri suplimentare din afaceri sau o anumită sumă de daune dintr-o situație riscantă și luarea în timp util a măsurilor de prevenire a riscului.
Gradul de risc este probabilitatea apariției unui eveniment de pierdere, precum și cantitatea de daune posibile din acesta. poate:
- acceptabil - există o amenințare cu pierderea completă a profitului din implementarea proiectului planificat;
- critic - este posibil ca nu numai profitul să nu fie primit, ci și venituri și acoperirea pierderilor pe cheltuiala antreprenorului;
- catastrofală - sunt posibile pierderea capitalului, proprietății și falimentul antreprenorului.
Analiza cantitativă este determinarea cantității specifice de daune monetare ale subspeciilor individuale risc financiarși riscul financiar combinat.
Uneori, o analiză calitativă și cantitativă este efectuată pe baza unei evaluări a influenței factorilor interni și externi: se efectuează o evaluare element cu element gravitație specifică influența lor asupra activității unei întreprinderi date și asupra valorii sale monetare. Această metodă de analiză este destul de laborioasă din punct de vedere al analizei cantitative, dar își poartă rezultatele neîndoielnice în analiza calitativă. În acest sens, ar trebui acordată mai multă atenție descrierii metodelor de analiză cantitativă a riscului financiar, deoarece acestea sunt multe și este necesară o anumită abilitate pentru aplicarea lor competentă.
În termeni absoluti, riscul poate fi determinat de valoarea pierderilor posibile în termeni materiale (fizice) sau valorice (monetare).
În termeni relativi, riscul este definit ca valoarea pierderilor posibile, raportate la o anumită bază, sub forma căreia este cel mai convenabil să se ia fie starea proprietății întreprinderii, fie costul total al resurselor pentru vedere dată activitatea antreprenorială sau venitul (profitul) așteptat. Apoi vom considera o pierdere ca o abatere aleatorie a profitului, venitului, veniturilor în jos. față de valorile așteptate. Pierderile antreprenoriale sunt în primul rând o scădere accidentală a venitului antreprenorial. Amploarea unor astfel de pierderi este cea care caracterizează gradul de risc. Prin urmare, analiza riscului este asociată în primul rând cu studiul pierderilor.
În funcție de amploarea pierderilor probabile, este recomandabil să le împărțim în trei grupuri:
- pierderile, a căror valoare nu depășește profitul estimat, pot fi numite acceptabile;
- pierderile, a căror valoare este mai mare decât profitul estimat, sunt clasificate drept critice - astfel de pierderi vor trebui rambursate din buzunarul antreprenorului;
- cu atât mai periculos este riscul catastrofal în care întreprinzătorul riscă să suporte pierderi în plus față de toată proprietatea sa.
Dacă este posibil să se prezică într-un fel sau altul, să se evalueze eventualele pierderi pentru această operațiune, atunci s-a obținut o evaluare cantitativă a riscului pe care îl asumă antreprenorul. Împărțind valoarea absolută a posibilelor pierderi la costul sau profitul estimat, obținem o evaluare cantitativă a riscului în termeni relativi, în procente.
Vorbind despre faptul că riscul este măsurat prin amploarea posibilului. pierderi probabile, trebuie luată în considerare natura aleatorie a acestor pierderi. Probabilitatea producerii unui eveniment poate fi determinată printr-o metodă obiectivă și una subiectivă. Metoda obiectivă este utilizată pentru a determina probabilitatea ca un eveniment să se producă pe baza calculului frecvenței cu care se produce evenimentul.
Metoda subiectivă se bazează pe utilizarea unor criterii subiective care se bazează pe diverse ipoteze. Astfel de ipoteze pot include raționamentul evaluatorului, experiența sa personală, evaluarea expertului de rating, opinia auditorului-consultant etc.
Astfel, evaluarea riscurilor financiare se bazează pe găsirea relației dintre anumite sume de pierderi ale întreprinderii și probabilitatea apariției acestora. Această dependență este exprimată în curba construită a probabilităților de apariție a unui anumit nivel de pierderi.
Trasarea unei curbe este o sarcină extrem de complexă care necesită angajați care se ocupă de riscul financiar cu o cunoaștere suficientă a experienței. Pentru a trasa curba de probabilitate a unui anumit nivel de pierderi (curba de risc), aplicați căi diferite: statistic; analiza cost-beneficiu; metoda de evaluare a expertilor; metoda analitica; metoda analogiilor. Dintre acestea, trebuie evidențiate trei: metoda statistică, metoda evaluărilor experților și metoda analitică.
Esența metodei statistice este aceea că se studiază statisticile pierderilor și profiturilor care au avut loc într-o producție dată sau similară, se stabilește amploarea și frecvența obținerii unuia sau altuia rentabilitate economică, iar cea mai probabilă prognoză pentru viitor este întocmit.
Fără îndoială, riscul este o categorie probabilistică, iar în acest sens este cel mai justificat din punct de vedere științific să-l caracterizezi și să-l măsori ca fiind probabilitatea ca un anumit nivel de pierderi să apară. Probabilitatea înseamnă posibilitatea de a obține un anumit rezultat.
Riscul financiar, ca oricare altul, are o probabilitate exprimată matematic de pierdere, care se bazează pe date statistice și poate fi calculată cu o acuratețe destul de mare. Pentru a cuantifica valoarea riscului financiar, este necesar să se cunoască toate consecințele posibile ale oricărei acțiuni particulare și probabilitatea consecințelor în sine.
În ceea ce privește problemele economice, metodele teoriei probabilităților se reduc la determinarea valorilor probabilității de apariție a evenimentelor și la alegerea celor mai preferate dintre evenimentele posibile pe baza celei mai mari valori a așteptării matematice, care este egală cu valoarea absolută a acestui eveniment, înmulțită cu probabilitatea apariției acestuia.
Principalele instrumente ale metodei statistice de calcul al riscului financiar sunt: variația, varianța și abaterea standard (rădăcină-medie-pătrată).
Variație - o schimbare a indicatorilor cantitativi atunci când se trece de la o opțiune de rezultat la alta. Dispersia este o măsură a abaterii cunoștințelor reale de la medie.
Gradul de risc este măsurat prin doi indicatori: valoarea medie așteptată și variabilitatea (variabilitatea) rezultatului posibil.
Valoarea medie așteptată este asociată cu incertitudinea situației, este exprimată ca o medie ponderată a tuturor rezultatelor posibile E (x), unde probabilitatea fiecărui rezultat (A) este utilizată ca frecvență sau pondere a valorii corespunzătoare ( X). În general, se poate scrie astfel:
E (x) = A1X1 + A2X2 + + AnXn.
Valoarea medie așteptată este acea valoare a mărimii unui eveniment care este asociată cu o situație incertă. Este o medie ponderată a tuturor rezultatelor posibile, unde probabilitatea fiecărui rezultat este utilizată ca frecvență sau pondere a valorii corespunzătoare. Aceasta calculează rezultatul așteptat.
Analiza cost-beneficiu se concentrează pe identificarea zonelor de risc potențiale pe baza indicatorilor sustenabilitatea financiară firmelor. În acest caz, vă puteți descurca pur și simplu cu metodele standard de analiză financiară a rezultatelor întreprinderii principale și a activităților contrapărților acesteia (bancă, fond de investiții, întreprindere client, emitent, investitor, cumpărător, vânzător etc.).
Metoda de evaluare inter pares este de obicei implementată prin prelucrarea opiniilor antreprenorilor și specialiștilor cu experiență. Se deosebește de statistic doar prin metoda de colectare a informațiilor pentru a construi o curbă de risc.
Această metodă presupune colectarea și studierea estimărilor făcute de diverși specialiști (întreprinderea dată sau experți externi) a probabilităților de apariție a diferitelor niveluri de pierderi. Aceste estimări se bazează pe luarea în considerare a tuturor factorilor de risc financiar, precum și a datelor statistice. Implementarea metodei evaluărilor experților este semnificativ complicată dacă numărul indicatorilor de evaluare este mic.
Metoda analitică de construire a curbei de risc este cea mai dificilă, deoarece elementele de bază ale teoriei jocurilor sunt disponibile doar specialiștilor foarte restrânși. Cea mai des folosită subspecie metoda analitica- analiza de sensibilitate a modelului.
Analiza de sensibilitate a modelului constă în următoarele etape: selectarea unui indicator cheie, în raport cu care se evaluează sensibilitatea (rata internă de rentabilitate, valoarea actuală netă etc.); alegerea factorilor (rata inflației, gradul de stare a economiei etc.); calcularea valorilor indicatorului cheie în diferite etape ale proiectului (cumpărare de materii prime, producție, vânzare, transport, construcție de capital etc.).
Secvențele de costuri și încasări de resurse financiare astfel formate fac posibilă determinarea fluxurilor de fonduri de fonduri pentru fiecare moment (sau perioadă de timp), adică. definirea indicatorilor de performanță. Sunt construite diagrame, reflectând dependența indicatorilor rezultați selectați de valoarea parametrilor inițiali. Prin compararea diagramelor rezultate între ele, este posibil să se determine așa-numiții indicatori cheie care afectează cel mai mult evaluarea profitabilității proiectului.
Analiza de sensibilitate are, de asemenea, dezavantaje serioase: nu este cuprinzătoare și nu specifică probabilitatea unor proiecte alternative.
Metoda analogiilor în analiza riscului unui nou proiect este foarte utilă, deoarece în acest caz sunt examinate datele privind consecințele influenței factorilor nefavorabili de risc financiar asupra altor proiecte similare ale altor întreprinderi concurente.
Indexarea este o modalitate de a păstra valoarea reală a resurselor monetare (capital) și a rentabilității în fața inflației. Se bazează pe utilizarea diverșilor indici.
De exemplu, atunci când se analizează și se prognozează resursele financiare, este necesar să se țină cont de schimbările de preț, pentru care se folosesc indici de preț. Indicele prețurilor este un indicator care caracterizează modificarea prețurilor într-o anumită perioadă de timp.
Astfel, metodele existente de trasare a curbei de probabilitate a unui anumit nivel de pierderi nu sunt în întregime echivalente, dar într-un fel sau altul ne permit să facem o estimare aproximativă a valorii totale a riscului financiar.
Sursa - O.A. Firsova - METODE DE EVALUAREA GRADULUI DE RISC, FSBEI HPE „Universitatea de Stat – UNPK”, 2000.
O SA INVETI:
- de ce trebuie să gestionați riscurile;
- ce cinci pași sunt necesari pentru a gestiona riscul;
- cum să înveți să gestionezi riscurile.
Managementul riscului este necesar atunci când trebuie să luăm decizii complexe: în etapele dezvoltării produsului, când studiem fezabilitatea efectuării modificărilor, investigam abaterile, organizam un spațiu de lucru sau decidem asupra posibilității de a combina scheme de producție pentru diferite medicamente etc., - de fapt, acolo unde există o problemă de a alege dintre mai multe opțiuni și unde nu există cerințe clare, fără ambiguitate. Tehnologia de management al riscului este necesară într-o situație în care există incertitudine și incertitudine.
În niciun caz, managementul riscului nu trebuie să se opună cerințelor actuale de reglementare. Este imposibil de fundamentat caracterul neobligatoriu al implementării normelor legislative prin evaluarea riscurilor. Procesul de management al riscului este sursa cerințelor. Istoria cunoaște multe exemple când ar fi posibil să evităm situațiile periculoase dacă am fi mai bine cu ele. stăpânit... Există, de asemenea, multe evoluții în practica farmaceutică din care s-au învățat lecții.
Așa au apărut regulile GMP 1. Aceste reguli sunt doar un program de minimizare a riscurilor cunoscute asociate cu producerea de medicamente. Prevenirea contaminării încrucișate, confuziei sau substituirii, igiena și auto-evaluarea, alegerea unei strategii de control al calității și menținerea unui sistem de calitate sunt doar câteva dintre exemplele clasice din domeniul managementului riscului.
Mulți manageri cred că pot vedea imaginea completă a proceselor lor chiar și fără tehnologii suplimentare și simt intuitiv riscurile pentru calitatea produselor lor. Într-adevăr, managerii profesioniști și talentați au o intuiție extraordinară. Numai că este puțin probabil să fie congenital. Poate fi dezvoltat folosind o metodologie de management al riscului. La urma urmei, intuiția este o analiză subconștientă a diferitelor opțiuni pentru dezvoltarea anumitor evenimente. Inclusiv cele periculoase. Acesta este răspunsul la trei întrebări cheie: ce se poate intampla; dacă se întâmplă acest lucru, care vor fi consecințeleși din cauza ce se poate intampla asta? O bună intuiție este o evaluare „spontană” a riscurilor de către o persoană individuală. Iar aplicarea conștientă a procesului de management al riscului este o cultură corporativă obiectivă care este slab dependentă de factori subiectivi. Mai mult, este o tehnologie replicabilă și ușor diseminată.
Identificarea și evaluarea riscurilor de calitate nu funcționează de la sine. Rezultatul managementului riscului este selectarea și implementarea unei strategii de control al riscurilor semnificative. Sarcina nu este de a juca la nesfârșit diverse scenarii, nu de a evita responsabilitatea, ci de a lua decizii corecte, echilibrate, uneori chiar riscante, dar conștient riscante.
Riscurile legate de calitatea produselor sunt riscuri ale consumatorilor. Producătorul unui medicament, deținătorul autorizației de introducere pe piață și agențiile guvernamentale care reglementează circulația medicamentelor sunt responsabile față de pacient pentru eficacitatea și siguranța produselor introduse pe piață.
Securitatea se bazează pe abordări moderne ale managementului riscurilor. Managementul riscului este linia de apărare. Se pare că singura modalitate de a asigura siguranța pacientului este implementarea sistem eficient managementul riscului de calitate. Acesta este un element al responsabilității noastre față de societate. Pacientul are nevoie de garanții privind eficacitatea și siguranța produselor pe care le ia.
Securitatea nu înseamnă că nu există pericol. O stare de siguranță este atunci când știm ce, din punctul nostru de vedere, pot apărea evenimente periculoase și ce impact vor avea acestea asupra calității muncii și produselor noastre și, ca urmare, asupra consumatorului nostru. Siguranța ar trebui asigurată fără a recurge la interdicții, ci prin dezvoltarea unor proceduri eficiente. Chiar dacă nu avem posibilitatea de a preveni apariția unei situații periculoase, noi, cel puțin, ne vom putea pregăti pentru aceasta, ne vom gândi în prealabil la măsurile de prevenire și depășire a consecințelor, vom avertiza pe toată lumea despre prezența unui pericol grav, de exemplu, prin descrierea acestuia în instrucțiuni.
Pericolul este măsurat prin riscuri, care variază ca importanță. Pentru a înțelege ce riscuri necesită o atenție specială, trebuie să le evaluăm în mod adecvat. Dacă nu studiezi natura riscurilor posibile și te ascunzi în spatele sloganului: „NICIUN risc nu este acceptabil!” - nu vom putea înțelege de ce acest sau acel risc poate fi realizat și, în consecință, este puțin probabil să putem reduce probabilitatea apariției acestuia. Rămâne doar să spui: „Îmi pare rău, s-a întâmplat!” Riscurile trebuie gestionate sistematic și profesional. Aceasta este o competență integrală și necesară a oricărui manager de orice nivel la orice întreprindere.
Uneori se aude părerea că managementul riscului este doar un nume captivant și o tehnologie incredibil de dăunătoare, aplicabilă doar persoanelor din fotolii. Nu este deloc așa. Personalul oricărui departament poate fi împărțit condiționat în două categorii: manageri și interpreți.
Antreprenorii execută lucrări pe baza cerințelor stabilite. Cu toate acestea, managerii stabilesc cerințe pentru efectuarea unei astfel de lucrări, ținând cont de normele legislative, prescriu algoritmi și creează condiții, apoi controlează calitatea performanței lor. În cele mai multe cazuri, contractorul nu are nevoie de o evaluare a riscurilor. Liderii au nevoie de ea. Este nevoie atunci când sunt nevoiți să ia decizii importante și dificile în condiții de incertitudine. De exemplu, nu există cerințe legale sau aceste cerințe sunt enunțate fără algoritmi specifici pentru implementarea lor, sau există mai multe opțiuni de implementare, dar nu există nicio certitudine care opțiune să alegeți. Managerii sunt responsabili pentru rezultatele nu numai ale propriei lor lucrări, ci și ale muncii executantului. Și cu cât este mai mare incertitudinea cauzată de incertitudine, cu atât este mai mare responsabilitatea pentru consecințele implementării deciziei. Pe baza modului în care liderul gestionează riscurile, se poate trage o concluzie despre profesionalismul său. Dacă un lider aplică cu pricepere această metodologie, el apare ca o persoană inteligentă, cu o logică clară și o intuiție remarcabilă.
Acestea sunt calitățile pe care le dezvoltă tehnologia de management al riscului. În plus, un astfel de lider înțelege că greșeala executorului este adesea cauzată de neglijența liderului său, care se manifestă prin faptul că nu a evaluat pe deplin toate amenințările posibile. Iar cei care cred că toate riscurile sunt la fel de periculoase sau inacceptabile, adică imposibile, pur și simplu nu sunt capabili să ia decizii.
Drept urmare, o fac la întâmplare, folosind metoda lor preferată „poke” sau transferă responsabilitatea deciziei asupra altuia, de exemplu, același interpret. Este mai ușor. Practica de a face doar ceea ce este necesar și numai așa cum este înțeles este în mod inerent defectuoasă. De acord, adesea ne aflăm în situații în care este dificil și uneori înfricoșător să luăm o decizie și există un sentiment de incertitudine și imprevizibilitate cu privire la modul în care va afecta calitatea produsului și, prin urmare, siguranța pacientului. Și atunci poate părea că riscurile sunt ceva care nu depinde de noi. Sau, invers, vom deveni prezumți să credem că am eliminat complet riscul.
Cu toate acestea, în realitate, acesta nu este cazul. Orice abatere, eșec în funcționarea sistemului sau a echipamentului de inginerie, o reclamație primită sau un semnal al unui efect secundar al medicamentului reprezintă un risc realizat. Desigur, pur și simplu nu puteți înregistra abateri și probleme emergente, confirmând astfel fiabilitatea proceselor dumneavoastră. Acesta este un bluff! Există și vor exista întotdeauna riscuri. Principalul lucru este să vedem amenințările din timp și să calculam „circumstanțele neprevăzute” în care se pot materializa aceste amenințări, să înțelegem ce putem face pentru a preveni acest lucru și cum să acționăm dacă se întâmplă. Faceți tot ce depinde de noi și fiți pregătiți pentru orice dezvoltare a evenimentelor.
Merită să depui mult efort acolo unde te poți descurca cu bani puțini? Dacă decizia dvs. se bazează pe o cerință de reglementare și aveți încredere în ea - nu, nu ar trebui. Nu este necesară evaluarea riscurilor aici. Cu toate acestea, dacă vă aflați într-o situație dificilă, trebuie să înțelegeți posibilele amenințări și consecințele acestora, să calculați dinainte cum să acționați în acest sau acel curs al evenimentelor și să fiți pregătit pentru orice.
Managementul riscului îmbunătățește predictibilitatea și certitudinea, ceea ce ne oferă un sentiment de încredere. Desigur, aceasta este o abordare care oferă o protecție suficientă a consumatorului, care, la rândul său, nu interferează cu profitul și nu încetinește dezvoltarea întreprinderii.
Principii de bază ale managementului riscului pentru calitate în industria farmaceutica sunt stabilite în orientările ICH Q9, al căror text a fost inclus în structura GMP-urilor europene din 2008: mai întâi în apendicele 20 și apoi în partea 3 a GMP. Necesitatea managementului riscului este documentată în diferite ghiduri emise de agențiile de reglementare, comunitățile profesionale (de exemplu, ISPE, PDA, IEST) și organizatii medicale La nivel mondial. Această metodologie se bazează pe cunoștințele și experiența acumulate în tari diferite... Cu toate acestea, în Rusia există încă dezbateri despre cât de corectă este această metodologie. Percepția sa eronată a dus deja la excluderea textului ICH Q9 din GOST R 52249-2009 cu o formulare „criminală”: „ Acest text este vag și nu este potrivit pentru utilizare practică.". De ce nu este potrivit? Modelul procesului de management al riscului prezentat în Ghidul ICH Q9 (Figura 1) este simplu și, mai presus de toate, axat pe implementare practică(diagrama 2).
Figura 1. Procesul tradițional de management al riscului de calitate (în conformitate cu ghidurile ICH Q10) al modelului prezentat în ICH Q9
Desigur, în managementul riscului, ca în orice tehnologie, există suficiente nuanțe și detalii. Pentru a utiliza corect această tehnologie, este necesar să creeze standarde și proceduri interne, a antrena lideri și experți implicați, exercita o supraveghere constanta pentru calitatea evaluării.
Încercările de a exclude tehnologia de management al riscului din procesul eficient de luare a deciziilor sunt absurde. Este inacceptabil să eliminați pur și simplu procesul de management al riscului din standarde doar pentru că autorul standardului național nu înțelege metodologia acestuia. Nu mergeți la extreme și dați vina pe tehnologia managementului riscului pentru redundanță, incorectitudine sau subiectivitate.
Decizia oricărei persoane este de natură subiectivă. Trebuie să lupți nu cu subiectivitate, ci cu nepăsare atunci când iei decizii. Evaluarea riscurilor nu ar trebui să se bazeze pe presupuneri, ci pe progrese științifice moderne, fapte cunoscute, luând în considerare baza experimentală etc. Toate lacunele în cunoștințe și date ar trebui, de asemenea, atribuite unei categorii de risc separate, așa-numita informatie lipsa.
De asemenea, metodologia de management al riscului nu poate fi ridicată la statutul de „cerință de reglementare”. Tehnicile de luare a deciziilor, prin definiție, nu pot fi. Este același lucru cu a forța pe toată lumea să gândească și să acționeze conform aceluiași șablon, ceea ce este pur și simplu inacceptabil și, în plus, periculos! Managementul riscurilor nu are ca scop ocolirea cerințelor de reglementareși nu este o cerință directă de reglementare(vezi Secțiunea 1 Partea 1 GMP). Regulile GMP declară necesitatea managementului riscului doar pentru a sublinia importanța lor primordială și relația cu sistemul calității și regulile de producție adecvată și controlul calității medicamentelor.
Schema 2. Algoritm de management al riscului pentru calitate. Bazat pe modelul ICH Q9
Reglementările GMP necesită o evaluare a riscurilor atunci când există incertitudine. Analiza versiunii europene a GMP confirmă că necesitatea unei evaluări a riscurilor este prescrisă numai în următoarele situații:
- dacă în timpul cercetării abaterii este imposibil să se stabilească adevărata cauză a producerii acesteia (partea 1, clauza 1.4 (XIV)). Apoi este necesar să se selecteze cauza cea mai probabilă folosind metode deductive sau inductive de management al riscului;
- în etapa de luare a unei decizii cu privire la posibilitatea combinării producției de diferite medicamente la o singură unitate de producție (partea 1, clauza 5.9);
- să creeze un program de prevenire a contaminării încrucișate (partea 1, clauzele 5.18, 5.19);
- la organizarea proceselor de ambalare (partea 1, clauza 5.44);
- la luarea deciziilor cu privire la posibilitatea prelucrării sau reprocesării produselor substandard (partea 1, clauzele 5.62, 5.63);
- atunci când se decide cu privire la posibilitatea reluării circulației mărfurilor a tuturor sau a unei părți a produselor returnate (partea 1, clauza 5.65);
- atunci când se justifică sfera muncii de validare (Anexa 15).
Cu alte cuvinte, atunci când apare nevoia de a lua decizii dificile. Și, rețineți, soluții care nu intră în conflict cu cerințele de reglementare.
Din eficacitatea liderului decizii de management depind atât funcţionarea cu succes cât şi supravieţuirea întreprinderii. De asemenea, este necesar să se țină seama de faptul că pe lângă avantaje evidente procesul de management al riscului are deficiențe serioase (Tabelul 1).
tabelul 1
Avantajele și dezavantajele unui proces de management al riscului de calitate
În esență, declarația sarcinii este, de asemenea, incorectă - pentru a exclude numai riscurile care sunt indicate în documentele de reglementare. Repet: documentele de reglementare sunt un fel de percepție medie a riscurilor cunoscute. Fiecare producție are specificul ei, iar cerințele de reglementare nu țin cont de el.
De asemenea, nu trebuie să te străduiești pentru control total. Este important pentru noi să putem identifica cele mai periculoase riscuri și să dezvoltăm măsuri adecvate și în timp util pentru a le gestiona. Chiar și în cea mai ambițioasă evaluare, pot fi identificate zeci, chiar sute de riscuri diferite. Acest lucru poate fi confuz pentru orice specialist, deoarece nu este clar ce să facă cu ei și ce să abordeze în primul rând. Desigur, ar fi bine să eliminați toate riscurile, dar cel mai adesea este imposibil să faceți acest lucru. Resursele noastre, cum ar fi bani gheata sunt întotdeauna limitate, așa că trebuie să acordăm prioritate.
Este intuitiv clar că unele riscuri necesită soluții prioritare, iar unele nu sunt în general interesante pentru noi. Pentru a determina acțiunile prioritare, este doar necesar să se stabilească elementele de risc - nivelul impactului acestuia și probabilitatea implementării. Dacă se realizează un pericol, acesta poate avea un impact diferit, care determină în mare măsură gravitatea riscului, la fel cum o evaluare a probabilității unui anumit eveniment negativ ne poate spune multe și ne poate predetermina percepția asupra securității.
Prin definitie, risc- Aceasta este o combinație între probabilitatea unui anumit pericol și severitatea daunelor pe care acesta îl provoacă. Nu există nicio eroare metodologică aici. Într-adevăr, valorile diferite ca semnificație sunt înmulțite și se trage o concluzie din rezultat. Atunci când se folosesc două criterii de evaluare a riscului, nu vorbim despre medierea acestuia.
Probabilitatea este luată în considerare pentru a întrerupe evenimente incredibile, ireale. O altă întrebare este că prioritizăm în continuare în funcție de nivelul impactului lor.
Eroarea metodologică constă în faptul că unii critici ruși nu țin cont de principala axiomă a managementului riscului: severitatea vătămării are o prioritate mai mare față de probabilitate.
Prin urmare, dacă, de exemplu, luăm în considerare exemplul plictisitor al unui avion, o gradare incorectă a riscului atunci când se utilizează o evaluare cantitativă poate fi considerată o eroare. Luați în considerare două evenimente folosind o scală de cinci puncte (de la 1 la 5).
Primul. Eveniment nepericulos - sosirea cu întârziere a aeronavei (gravitatea vătămării egală cu 1), dar adesea repetată (probabilitate egală cu 5).
Al doilea. Un eveniment periculos este un accident de avion (gravitatea vătămării este de 5), dar extrem de rar (probabilitatea este de 1).
Într-adevăr, înmulțirea coeficienților de greutate dă aceeași cifră 5, dar nu egalizează semnificația acestora.
Primul eveniment este un risc nesemnificativ, dar al doilea eveniment poate fi clasificat ca un risc semnificativ (datorită faptului că severitatea coeficientului de vătămare depășește un anumit prag prestabilit, de exemplu, 2), ceea ce înseamnă că va necesita atenția noastră deosebită. și dezvoltarea unui program de control al acestui risc, asigurând monitorizarea constantă a eficacității acestuia. Programul de control al riscurilor poate fi diferit - de la o acțiune la un plan cuprinzător separat.
Încorporarea procesului de management al riscului în viata de zi cu ziîntreprinderea nu necesită investiții și nu implică implementarea unor sisteme și modele complexe. Este suficient să faci doar cinci pași.
Primul pas este să înveți să vezi și să identifici clar pericolele (amenințările). Adesea facem asta empiric, îndrăznesc să spun, inconștient. Acest lucru nu este suficient. A identifica pe deplin riscurile înseamnă a ține cont de toți parametrii acestora.
Al doilea pas- trebuie să învățați cum să creați profile de risc, adică să determinați sistematic toate riscurile inerente obiectului evaluării noastre (întocmește un protocol de evaluare a riscurilor). Acest lucru este important pentru că este util să gestionezi riscurile „la fața locului”, dar nu suficient.
Sarcină al treilea pas este de a învăța cum să determinați care riscuri trebuie tratate în primul rând. Pentru a face acest lucru, trebuie să fiți capabil să analizați riscurile, să stabiliți priorități.
Pentru implementare cu succes al patrulea pas este necesară selectarea și implementarea strategiilor de gestionare a riscurilor semnificative. Aici este important să înțelegem ce acțiuni specifice trebuie să luăm pentru a câștiga mai mult și/sau a pierde mai puțin.
Și, în sfârșit al cincilea pas- să învețe cum să creeze o „pernă de siguranță” optimă, adică să elaboreze un plan de acțiune în cazul în care se realizează un anumit risc. Scopul acestui pas este de a se pregăti pentru orice desfășurare a evenimentelor și de a avea întotdeauna un plan „B”. Aceștia sunt pași de bază care se aplică în orice situație, în orice afacere și la orice nivel al ierarhiei întreprinderii. Modelul prezentat în ICH Q9 este utilizat în majoritatea țărilor din lume. Un model similar este prezentat în standard de bază ISO 31000 2. Astăzi, pentru implementarea procesului de management al riscului în practica companiilor farmaceutice, există o bază metodologică serioasă, care s-a dezvoltat activ încă din anii 60 ai secolului trecut. Sunt cunoscute peste 100 de metode de evaluare a riscurilor. În ghidurile ICH Q9 sunt declarate doar șase dintre cele mai comune instrumente (Tabelul 2), în ISO 31000 sunt descrise 31 de metode, există și mai multe în viață. Cu toate acestea, acest lucru nu înseamnă că toată lumea ar trebui să fie folosită. Trebuie să alegeți singur acele instrumente de evaluare a riscurilor cu care puteți lucra și în care veți avea încredere. Principalul lucru este că sunt clare pentru tine.
masa 2
Rezumatul metodelor de evaluare a riscurilor ICH Q9
|
Instrument de evaluare a riscurilor |
Specializare |
Detaliul evaluării |
Complexitate |
Defecte |
|
PHA - Analiza preliminară a riscurilor |
Trebuie să fii capabil să prezici amenințările. Previne relațiile dintre diferite amenințări |
|||
|
HAZOP - Analiza de risc și oportunități operaționale |
Necesită multe informații despre subiectul evaluării. Evaluează amenințările prin componente/elemente fără a face legătura cu alte componente/elemente |
|||
|
HACCP - Analiza pericolelor și puncte critice de control |
Variat |
Nu este potrivit pentru evaluarea relației dintre eșecuri și cauzele acestora. Nu permite evaluarea riscurilor asociate obiectelor/sistemelor |
||
|
FMEA - Analiza modurilor și efectelor de defecțiune |
Nu este foarte util pentru evaluarea retrospectivă a riscului. Nu stabilește o relație între eșecuri/amenințări și cauzele acestora |
|||
|
FTA - Fault Tree Analysis |
Poate fi monoton și lung |
|||
|
RRF - clasificarea și screening-ul riscurilor |
Nu este potrivit pentru evaluarea retrospectivă a riscurilor. De puțin folos pentru un număr mic de amenințări identificate |
Astfel, învățarea gestionării riscului în mod profesional necesită practică și experiență. Desigur, acest lucru necesită efort și timp. Mai întâi într-o măsură mai mare, apoi într-o măsură mai mică. Principalul lucru este să începeți să introduceți treptat tehnologia de gestionare a riscurilor în munca dvs. Pentru a face acest lucru, nu trebuie să alocați nicio zi specială, să așteptați un eveniment sau o stare de spirit. Gestionând riscurile, ne asigurăm calitatea muncii noastre și, dimpotrivă, asigurând calitatea, gestionăm riscurile. Rezultatul managementului riscului este o garanție a calității produselor dumneavoastră, respectarea cerințelor de reglementare, un profit stabil și, prin urmare, o garanție a stabilității noastre. Viața modernă insistă asupra acestui lucru!
Pe. din engleza Grupul de companii VIALEK
1 GMP (Good Manufacturing Practice) - corect Stagiu(standard pentru un sistem de management al producției). - Aproximativ. ed.
Managerul de evaluare a riscurilor este responsabil pentru evaluarea riscului întreprinderii. El dezvoltă, consiliază și conduce programe de management al riscului și activități de prevenire a pierderilor pentru a maximiza protecția activelor și a capitalului corporativ. Efectuează investigații și raportează accidente, incidente legate de produsele companiei, iar apoi coordonează acțiunile companiilor de asigurări și ale avocaților. Analizează și analizează datele și dezvoltă programe pentru a minimiza riscurile. Monitorizează conformitatea cu reglementările de siguranță, se asigură că produsele companiei respectă standardele industriei și cerințele pieței.
Există mai multe abordări ale evaluării riscurilor într-o întreprindere. Să aruncăm o privire la unele dintre ele.
Principalul obiectiv al primei dintre metodele de evaluare a riscului avute în vedere este sistematizarea acestora și dezvoltarea unei abordări integrate pentru determinarea gradului de risc care afectează activitățile financiare și economice ale întreprinderii. Este propus următorul algoritm de evaluare a riscului, care este prezentat în Fig. 1.1.
Toți cercetătorii de risc nu acordă atenția cuvenită evaluării calității informațiilor cu care evaluează riscul.
Orez. 1.1.
Cerințele pentru calitatea informațiilor ar trebui să fie după cum urmează:
- - fiabilitatea (corectitudinea) informațiilor - o măsură a proximității informațiilor față de sursa inițială sau acuratețea transmiterii informațiilor;
- - obiectivitatea informației - o măsură a modului în care informația reflectă realitatea;
- - lipsa de ambiguitate;
- - ordinea informatiilor - numarul de legaturi de transmisie intre sursa primara si utilizatorul final;
- - completitudinea informațiilor - o reflectare a caracterului exhaustiv al corespondenței informațiilor primite cu scopurile colectării;
- - relevanță - gradul de apropiere a informațiilor de esența problemei sau gradul de corespondență a informațiilor cu sarcina;
- - relevanța informațiilor (semnificația) - importanța informațiilor pentru evaluarea riscurilor;
- - costul informaţiei.
Se propune stabilirea relației dintre risc și calitatea informațiilor pe baza cărora acesta (riscul) este evaluat. Se sugerează că probabilitatea riscului de a lua o decizie de proastă calitate (neprofitabilă) depinde de calitatea și volumul informațiilor utilizate. Această presupunere provine din teoria riscului neoclasică. Conform acestei teorii, în prezența mai multor opțiuni de luare a unei decizii (cu profitabilitate egală), se alege o astfel de decizie în care probabilitatea de risc (fluctuație) este cea mai mică. Se poate presupune că și în prezența mai multor opțiuni cu același profit se alege o decizie care se bazează pe informații de mai bună calitate, adică există o relație între risc și informație.
În fig. 1.2. se arată dependența asumată a probabilității riscului de luare a unei decizii de calitate scăzută (neprofitabilă) și volumul/calitatea informațiilor.
O probabilitate mare de apariție a riscului corespunde unui minim de informații de calitate.
Figura 1.2. Dependența de risc și informație
Pentru evaluarea calității informațiilor, se propune utilizarea Tabelului 1.3.
Tabelul 1.3
Evaluarea informațiilor utilizate
Acest tabel vă permite să analizați orice informație și să verificați clar calitatea acesteia. Numerele 1-10 din partea de sus a tabelului indică calitatea informațiilor: cu cât informațiile sunt mai bune, cu atât îi este atribuit un număr mai mare. Rezultatul analizei poate fi valoarea finală a calității informației, care se găsește ca medie aritmetică.
Fixarea riscurilor. La evaluarea activității financiare și economice se propune fixarea riscurilor, adică limitarea numărului de riscuri existente, folosind principiul „suficienței rezonabile”. Acest principiu se bazează pe luarea în considerare a riscurilor cele mai semnificative și mai frecvente pentru evaluarea activităților financiare și economice ale unei întreprinderi. Se recomandă utilizarea următoarele tipuri riscuri: regionale, naturale, politice, legislative, de transport, imobiliare, organizatorice, personale, de marketing, producție, decontare, investiții, valutare, creditare, financiare.
Întocmirea unui algoritm pentru decizia care trebuie luată. Această etapăîn evaluarea riscurilor activităților financiare și economice, se urmărește împărțirea etapă cu etapă a soluției planificate într-un anumit număr de mai mici și solutii simple... Această acțiune se numește compunerea unui algoritm de decizie.
Evaluarea calitativă a riscului. Evaluarea calitativă a riscurilor presupune: identificarea riscurilor inerente implementării soluției propuse; determinarea structurii cantitative a riscurilor; identificarea celor mai riscante zone din algoritmul de decizie dezvoltat.
Pentru realizarea acestei proceduri se propune utilizarea unui tabel de analiză calitativă. În acest tabel, algoritmul acțiunilor la luarea unei decizii este prezentat pe rânduri și pe coloane - riscuri fixate anterior. Deci, atunci când decideți să plasați noi stații de bază la una dintre întreprinderile de comunicații, evaluarea riscului poate arăta astfel (a se vedea Tabelul 1.4).
Tabelul 1.4
Evaluarea calitativă a riscului
|
Algoritmul de decizie |
Tip de risc |
||||||||||||||||||||||||
|
regional |
natural |
transport |
politic |
legislativ |
organizatoric |
personal |
proprietate |
calculat |
marketing |
industrial |
valută |
credit |
financiar |
investitie |
|||||||||||
|
Identificarea necesitatii amplasarii de noi echipamente in zona |
|||||||||||||||||||||||||
|
Atragerea capitalului de lucru |
|||||||||||||||||||||||||
|
Organizarea tranzacției, cumpărare |
|||||||||||||||||||||||||
|
echipamentul necesar |
O evaluare cantitativă a riscurilor se realizează pe baza datelor obținute în timpul evaluării lor calitative, adică vor fi evaluate doar acele riscuri care sunt prezente în implementarea unei operațiuni specifice a algoritmului decizional. Pentru fiecare risc înregistrat, se întocmește un tabel de evaluare a riscurilor pe baza datelor obținute din surse statistice, științifice, periodice, precum și pe baza experienta personala lideri. Aceste tabele de evaluare a riscurilor sunt întocmite astfel încât să determine cel mai complet factorii de risc constitutivi. Prin utilizarea acestei abordări se realizează o eficiență ridicată a evaluării calitative a activităților financiare și economice ale întreprinderii. În tabelele întocmite sunt selectate valorile care corespund cel mai bine întrebărilor puse. În unele cazuri, se propune determinarea independentă a valorii riscului pe o scară de zece puncte. După alegerea valorii de risc la nivelul acesteia care depășește 0,8, se face un semn arbitrar (+) în coloana corespunzătoare. Etapa finală de completare a coloanelor tabelului este stabilirea valorii calității informațiilor pe baza căreia s-a luat decizia. La sfârșitul tabelului, evaluarea cantitativă finală este rezumată ca media aritmetică a tuturor indicatorilor componentelor de risc. Luarea deciziilor. Luarea deciziilor este procedura finală și cea mai responsabilă în evaluarea riscurilor activităților financiare și economice. La elaborarea unei strategii de comportament și în procesul de luare a unei decizii specifice, este indicat să se distingă și să se evidențieze anumite zone (zone de risc) în funcție de nivelul pierderilor posibile (așteptate) în activitățile financiare și economice. Deci, pe baza generalizării rezultatelor cercetării multor autori cu privire la problema evaluării cantitative a riscurilor activităților financiare și economice ale întreprinderilor, a fost elaborată și propusă o scară empirică a riscului, care poate fi utilizată în evaluarea sa cantitativă ( Tabelul 1.5). Tabelul 1.5 Scala de risc empiric
Luarea unei decizii constă în trei etape:
După cum sa menționat mai devreme, atunci când se ia o decizie în condiții de incertitudine, trebuie acordată o atenție deosebită calității informațiilor. În acest sens, se propune utilizarea tabelului de informare risc al luării deciziilor (Fig. 1.3).  Orez. 1.3. Metoda Delphi poate fi folosită și pentru evaluarea calitativă a riscurilor. Această metodă este o evaluare colectivă. A fost dezvoltat de renumitul expert de la Corporația de Cercetare DAND Olaf Helmer, un matematician de formare. Prin urmare, această metodă combină o abordare creativă pentru rezolvarea problemei și o precizie suficientă a prognozei. Ideea este de a efectua chestionare în rândul specialiștilor din domeniul de cunoaștere ales. Datele personale obținute sunt supuse unei prelucrări statistice, în urma căreia se formează o serie de opinii ale experților, care reflectă opinia lor colectivă asupra problemei selectate. De obicei, după primul sondaj, există o gamă largă de opinii. Prin urmare, procedura de implementare a metodei Delphi presupune efectuarea a încă trei-patru sondaje, în ajunul cărora fiecare dintre experți este introdus în rezultatul sondajului anterior, dar nu pentru a face presiuni asupra lui, ci pentru a experimentul de primit Informații suplimentare despre subiectul sondajului. În mod ideal, sondajul se repetă până când opiniile experților coincid, în realitate – până când se obține cea mai restrânsă gamă de opinii. |
Analiza și evaluarea riscurilor reprezintă o etapă importantă în tehnologia managementului riscului. Precursor al măsurilor de planificare pentru reducerea probabilității amenințărilor, evaluarea se poate face atât pe baza datelor situațiile financiare, și pe baza informațiilor de management. Managementul se bazează, de obicei, pe experiența anterioară, pe analiză situatia actualaîn cadrul întreprinderii și în lumea exterioară, precum și ipoteze de perspectivă. Metodele de evaluare a riscurilor bazate pe date despre informații de management fac obiectul acestui articol.
Evaluarea riscului de afaceri
Se presupune că etapele anterioare ale managementului riscului la momentul analizei și evaluării acestora la întreprindere au fost deja finalizate. Aceasta înseamnă că rezultatele identificării factorilor principali și identificării riscului au permis analiza inițială a acestora, o evaluare calitativă și cantitativă. În afaceri, toate pierderile se reduc la trei amenințări principale:
- scăderea neașteptată a marjelor de profit;
- căutarea forțată a fondurilor pentru cheltuieli pentru a reduce pierderile;
- costuri suplimentare pentru daune și consecințele prejudiciului suferit.
Forma pierderilor antreprenoriale este luată în considerare în trei variante de exprimare: absolută, relativă și intermediară. Metodologia de evaluare a pierderilor distinge, în funcție de resursele luate în considerare, următoarele tipuri de acestea.
- Material.
- Muncă.
- Cost.
- Temporar.
- Special.
- Inteligent.
- Informațional.
Toate tipurile de pierderi de mai sus sunt destul de evidente. Pierderile de costuri reprezintă o amenințare financiară directă pentru companie sub forma unei scăderi a veniturilor, plăți neplanificate (impozite, amenzi, penalități și alte penalități), daune bănești directe, pierderi de titluri etc. Întreprinderea poate suferi, de asemenea, pierderi deosebite, printre care se numără daune aduse mediului și mediului, pierderea imaginii, prestigiul companiei și al conducerii acesteia, daune aduse sănătății angajaților. Clasificarea posibilelor pierderi antreprenoriale este prezentată în diagrama de mai jos.
Clasificarea formelor și tipurilor de pierderi de afaceri
Clasificarea de mai sus acoperă aproape toate tipurile posibile de riscuri de evenimente adverse care pot apărea în orice organizație. Metodologia de evaluare a riscului de pierderi antreprenoriale în literatura științifică este larg răspândită. Dezvoltarea sa aplicată în interpretarea profesorului GS Tokarenko, în opinia mea, este de cel mai mare interes practic. Unele mesaje metodologice sunt împrumutate din cursul prelegerilor autorului numit.
Modelarea evaluării consecințelor așteptate ale riscului antreprenorial se bazează în primul rând pe metode matematice... Mai mult, modelele de evaluare bazate pe raportarea managementului, poate fi exprimat prin funcţia parametrilor investigaţi şi a indicatorilor de performanţă. Clasificarea și evaluarea riscului unor parametri precum venitul, profitul, pierderea, daunele etc., fac obiectul preocupărilor speciale ale conducerii întreprinderii. Formula funcției de evaluare a dinamicii parametrului studiat ia în considerare probabilitatea unui eveniment de risc și nivelul consecințelor acestuia.
Model matematic pentru evaluarea riscului antreprenorial
Metodele de evaluare a riscurilor se bazează pe analiza situațiilor financiare tipice: bilanţ, cont de profit, etc. În plus, se folosesc statistici contabilitate de gestiune, care sunt extrem de utile de colectat la întreprindere. Analiza piețelor externe: stoc, schimb valutar, materii prime, forță de muncă etc. va fi de asemenea utilă. Folosind baza de informații, managerii vor trebui să efectueze câteva calcule din zonă pentru a determina dimensiunea riscului. statistici matematiceși teoria probabilității.
Metode probabilistice de evaluare
Trebuie avut în vedere faptul că acțiunile în sine pentru a forma un model probabilistic de evaluare a riscului și analiza acestuia sunt destul de laborioase. Acest lucru se datorează faptului că factorii de risc sunt subiectivi și suferă în mod constant schimbări. În plus, rezultatele muncii de evaluare sunt foarte greu de oficializat. Prin urmare, la elaborarea modelelor de evaluare, este necesar să se analizeze cu atenție informațiile inițiale, pozițiile experților pentru consecvența și natura țintită a cauzelor identificate și a factorilor de risc.
Principalele puncte metodologice
Însăși natura riscului antreprenorial implică o anumită probabilitate de apariție a unui eveniment advers. Aceasta înseamnă că considerând-o ca o categorie probabilistică, putem aplica pe deplin instrumentele matematice folosind așa-numitele modele stocastice. Pentru cea mai bună înțelegere a nivelului de risc, este utilizată o funcție de densitate de distribuție asociată cu legea standard de distribuție normală.
Această lege poate fi caracterizată prin faptul că datele statistice privind parametrul studiat (pierderi, pierderi, venituri) sunt grupate în jurul unui anumit centru cu aproximativ aceeași răspândire la stânga și la dreapta. Și dacă această răspândire este prezentată vizual, atunci apare imaginea unei curbe în formă de clopot, care în teoria probabilității se numește graficul densității probabilității.
Graficul densității probabilității
Funcțiile de distribuție normale f (t) au următoarele caracteristici principale utilizate pentru evaluarea riscului.
- Aceasta este o funcție pară (urmează din formula 1), ceea ce înseamnă că valoarea acesteia rămâne neschimbată atunci când semnul variabilei sale se schimbă.
- Identitatea modului, valoarea mediană și medie a parametrului.
- Densitatea de probabilitate tinde spre zero, cu condiția ca variabila curentă să tinde spre infinit, indiferent de semnul valorii variabilei.
- Densitatea de probabilitate este maximă atunci când variabila curentă este egală cu 0.
- Aria de sub curbă este 1,0 (urmează din formula 2).
Legea prezentată are un potențial bun de aplicare pentru evaluarea riscurilor după identificare. Să ne imaginăm că parametrul studiat din punct de vedere al riscurilor este venitul companiei. Proprietățile normale de distribuție pot fi exploatate folosind reguli sigma. Există reguli de o sigma, două sigma și trei sigma.
3σ modele probabilistice
Mai sus este un grafic al densității probabilităților, folosind informații statistice acumulate pe o perioadă lungă de timp asupra veniturilor companiei, cărora li se aplică regulile „sigma”. De exemplu, așteptarea matematică corespunde valorii de 20 de milioane de ruble. Abaterea standard σ este de 2 milioane de ruble. Prin urmare, amânând la stânga și la dreapta axei centrale de-a lungul 1 σ, putem afirma cu o probabilitate de 0,68 că prognoza de venit va fi în intervalul de la 18 la 22 de milioane de ruble. Aplicând regula celor două sigma, cu o probabilitate de 0,95 obținem intervalul de la 16 la 24 de milioane de ruble etc.
Metodele de analiză a riscului bazate pe un model probabilistic sunt aplicabile oricărei întreprinderi. Să presupunem că avem o anumită valoare a venitului de la o perioadă la alta și dorim să obținem valoarea riscului de scădere a venitului sub valoarea cerută pentru anul următor. Atunci trebuie să recunoaștem că:
- Statisticile parametrului luat în considerare respectă legea distribuției normale.
- Am reușit să calculăm valoarea medie a parametrului.
- Distribuția este calculată sub forma abaterii standard de la valoarea medie.
Un exemplu de evaluare probabilistică a riscului
Riscul este considerat din punctul de vedere al probabilității de apariție a rezultatului mai mică decât dimensiunea necesară a parametrului dat. Valoarea riscului în sine este calculată ca o integrală de la -∞ la nivelul valorii cerute (în cazul nostru, venit) a densității distribuției conform legii distribuției normale. Dacă ipotezele de mai sus sunt îndeplinite, atunci riscul este definit ca zona indicată în graficul de densitate normală de distribuție de mai jos.
Model pentru determinarea vizuală a riscului pe curba densității distribuției normale
Să analizăm un exemplu practic de implementare a unui proiect de investiții foarte specific. Ca urmare a identificării principalilor factori de risc și identificării acestora, au fost identificate principalele amenințări la adresa succesului proiectului. O analiză de specialitate a riscurilor a permis să se stabilească că pericolul este reprezentat de rambursarea prematură a creditului bancar, pe care compania intenționează să-l primească pentru investiții. Durata medie de implementare a proiectului este de 3 ani. Timpul de implementare are o marja probabila de sase luni, prin urmare, cu o anumita marja, fondurile de imprumut sunt atrase pentru o perioada de 4 ani. Urmează întrebarea: există riscul ca firma să nu ramburseze creditul la timp? Cum să evitați penalități suplimentare din partea băncii și să preveniți încălcările istoricului de credit?
Model de calcul al riscului pentru un exemplu de proiect de investiții
Deoarece presupunem că sunt îndeplinite ipotezele tipice ale metodei de estimare probabilistică, cele trei condiții date sunt suficiente pentru a face un calcul adecvat. Lansăm Excel și setăm o serie de valori de timp pe baza calculului perioadei maxime de rambursare a proiectului în 60 de luni. Deoarece densitatea distribuției respectă legea distribuției normale, trebuie să calculăm valoarea riscului folosind formula 6. În Expertul funcției de selectare a formulei din categoria „Statistică”, selectați „NORM.DIST”, introduceți valorile X. serie, media este 36, abaterea standard este 6, iar integrala este „MINCIT”. Folosind valorile obținute ale funcției, construim o diagramă, a cărei imagine este prezentată mai jos.
Extras din calculul funcției de distribuție normală și curba corespunzătoare
Mai departe, într-un câmp separat, setați formula „= (1-NORM.DIST (42; 36; 6; TRUE)) * 100%” prin intermediul funcției și calculați valoarea riscului, care se obține la nivelul de 16% . Rezultatele determinării riscului prin această metodă înseamnă că cu o probabilitate de 16%, în condițiile date, împrumutul nu va fi rambursat la timp. Modificând termenii duratei creditului, mărind-o cu 3 luni, reușim ca valoarea riscului să se reducă la 6,6%. Zona de risc este marcată pe diagramă sub forma unei zone indicate cu săgeți roșii.
Astfel, metodologia de evaluare probabilistica permite conducerii firmei sa calculeze optiunile de solutii, propuse ipotetic in urma identificarii si identificarii riscurilor. Este selectată cea mai acceptabilă opțiune. Cu toate acestea, nu trebuie uitat că fiecare opțiune are propriul preț, iar în exemplul nostru, o creștere a duratei de împrumut va atrage costuri suplimentare pentru deservirea unui împrumut bancar.
Aplicarea metodei VaR în evaluarea riscurilor
Lucrarea prezentată în exemplul de mai sus este utilă în faza de planificare, când proiectul nu a început încă, iar necesitatea identificării scadenței împrumutului este mare. Metodele de analiză a riscurilor, pe lângă opțiunea de evaluare avută în vedere, includ încă una metoda interesanta numit VaR. VaR trebuie înțeles ca o astfel de valoare a unui parametru (pierdere, pierdere, deteriorare) care poate apărea cu o probabilitate 1-α, unde α este o probabilitate de încredere pe care ni-l atribuim.
Cu alte cuvinte, estimarea VaR presupune că cu un nivel de încredere α este posibil să se considere cu încredere posibile pierderi care nu vor depăși o valoare dată. Formula originală VaR este reflectată în modelul grafic al curbei de densitate a distribuției normale la # 7a, situată puțin mai jos. Am stabilit nivelul de încredere ca o imagine a percepției personale a gradului de fiabilitate a răspunsului la întrebarea noastră. De exemplu, un nivel de încredere de 0,95 înseamnă că în 95% din cazuri așteptările noastre vor fi îndeplinite, iar în 5% vor avea loc evenimente nefavorabile pentru noi. Variante ale unei scurte definiții a VaR în riscologie:
- valoarea de risc;
- costul riscului;
- cost versus risc.
Modelul locației VaR pe curba densității distribuției normale
Să revenim la exemplul nostru. Pentru a reduce riscul, trebuie să deplasăm durata împrumutului la dreapta de-a lungul curbei și, așa cum am observat deja, valoarea riscului va începe să crească. Taxa suplimentară va rezulta din costurile cu dobânzi. Dacă economia proiectului nu permite creșterea costului resurselor atrase, atunci durata împrumutului poate fi, dimpotrivă, redusă (deplasați durata împrumutului la stânga). Mai jos, pe imaginea curbei de distribuție normală, de exemplu, este prezentată aplicarea formulei 7 pentru decalările de timp descrise. Săgețile roșii arată zona corespunzătoare riscului de pierderi rămas după implementarea soluțiilor.
Modificări ale valorii de risc în timpul manipulărilor cu indicatorul VaR
Până acum, am considerat VaR o formă idealizată de manevră riscantă. S-au făcut o serie de ipoteze că timpul mediu x, abaterea standard și forma distribuției sunt cunoscute. În realitate, lucrurile stau adesea altfel. În cele mai multe cazuri, managementul are doar informații statistice, iar orice altceva trebuie calculat cu dificultate. Prin urmare, metoda VaR include tipuri de opțiuni de implementare, a căror clasificare ia în considerare specificul informațiilor și metoda de calcul. Există următoarele opțiuni pentru calcularea VaR:
- metode probabilistice (analitice);
- metode statistice;
- tehnici de imitație (în condițiile în care nu există statistici).
Metode statistice de evaluare a riscurilor
În cazul în care nu cunoaștem legea distribuției normale a parametrului estimat și este disponibil doar un set de date statistice, putem calcula în continuare riscul. În primul rând, trebuie să aflați rezultatul mediu, adică să găsiți punctul în jurul căruia sunt împrăștiate valorile. Pentru a face acest lucru, utilizați formula pentru nr. 9 din grupul de mai jos.
Alcătuirea formulelor pentru metodele statistice de evaluare a riscurilor
În continuare, trebuie să aflăm cât de departe sau cât de aproape de valoarea medie obținută sunt grupate toate celelalte „puncte” de observație. Cert este că riscul este direct legat de amploarea spread-ului. Pentru o măsură de risc, parametrul este destul de potrivit - abaterea standard, care este calculată conform formulei pentru nr. 13. Dacă decizia riscantă pe care intenționează să o ia conducerea companiei este destul de importantă, atunci este de preferat să se folosească calculul varianței în plus față de formula specificată (11).
Al patrulea indicator al metodelor statistice - variația abaterii rezultatului (15) - este util la compararea soluțiilor pentru două variante alternative pentru care este dificil de decis care este mai important: minimizarea riscului sau parametrul analizat (venit, prejudiciu). , pierderi). Să explicăm acest lucru folosind exemplul modelului vizual pentru compararea opțiunilor de soluție prezentat mai jos.
Model pentru luarea unei decizii de risc cu privire la raportul dintre risc și recompensă
În acest caz, se ia din nou în considerare o decizie riscantă legată de veniturile companiei. Pentru început, luați în considerare cea mai dificilă opțiune: punctele S și F. În practică, de multe ori se întâmplă astfel: soluția S oferă atât mai mult venit, cât și un risc mai mare în comparație cu opțiunea F. În acest caz, indicatorul de variație a abaterii rezultatului este foarte util (15). Pe baza acestui indicator, se selectează soluția pentru care valoarea de risc este cu o unitate de venit mai puțin. Dintre variantele C, B și A se alege A, care are un risc mai mic cu o singură valoare a venitului. Dintre cele două soluții D și E, se preferă opțiunea E, care aduce mai multe venituri cu același risc.
Până acum, am luat în considerare metode statistice de evaluare a riscului, ținând cont de extrapolarea valorilor observate în trecut în viitor. S-a presupus că principalele tendințe vor fi menținute. De fapt, tendințele tind adesea să se rupă. Dacă refuzăm să extrapolăm, atunci trebuie să aplicăm metoda scenariului, care ține cont de probabilitatea unuia sau altuia de scenarii pentru desfășurarea evenimentelor pentru parametrul studiat. În consecință, formulele ar trebui să primească un mecanism de corectare a calculelor pentru probabilitatea scenariilor presupuse. Formulele modificate sunt prezentate mai sus la numerele 10, 12 și 14.
Aplicarea elementelor de teoria jocurilor
În practicarea activităților de proiect se întâlnesc situații și mai dificile când lipsesc cel puțin statistici minime și nu este posibilă aplicarea metodelor statistice și probabilistice. Să presupunem că luăm în considerare trei noi domenii de activitate A1, A2, A3 și patru solutii de proiectare P1, P2, P3, P4. Aproape întotdeauna apare întrebarea de pornire: după ce criteriu vom alege o soluție? Într-un astfel de caz, este necesar să se efectueze o analiză expertă a riscurilor folosind elemente ale jocului cu reguli sau criterii selectate din mai multe variante.
Model de luare a deciziilor în condiții de incertitudine bazat pe un caz de proiectare
Informațiile inițiale pentru găsirea soluției optime se formează sub formă de matrice. Prima matrice a veniturilor este construită prin analogie cu așa-numita matrice „joc cu natura”, similar modului în care oamenii ghicesc starea vremii. Elementul matricei se formează ca câștig așteptat al subiectului atunci când implementează opțiunea A (venit) și starea mediului P (proiect). Matricea de risc sau matricea oportunităților ratate este al doilea bloc informativ al sistemului de căutare a soluțiilor, derivat din primul. Această metodă, deși nu diferă în acuratețe, vă permite totuși să organizați informațiile disponibile și să evaluați raportul „câștig-pierdere” în diferite combinații. Următoarele criterii sunt utilizate pentru a lua o decizie de risc.
- Principiul Maximax. Este folosit pentru a selecta o opțiune în ipoteza că evenimentele se vor dezvolta în funcție de scenariul cel mai favorabil: cel mai bun venit dintre direcții, cel mai bun venit dintre proiecte.
- principiul lui Wald. Este selectată cea mai bună implementare în cel mai rău caz.
- Principiul lui Savage. Cea mai mică valoare a maximului riscurile proiectului... Riscurile se calculează astfel: valoarea maximă a veniturilor pe coloane (proiecte) este luată și luată ca valoare de risc zero. Toate celelalte valori de risc din coloană sunt calculate prin scăderea valorii profitabile a poziției din randamentul maxim.
- criteriul Hurwitz. Un economist american de origine rusă a introdus un coeficient care ține cont de atitudinea subiectivă a analistului față de risc. Această procedură vă permite să restrângeți domeniul de aplicare al deciziilor.
Indicatorii de risc și metodele de evaluare a acestuia oferă o oportunitate cheie de a lua decizii importante și de a planifica măsuri pentru a-l minimiza. Acest lucru este de o importanță deosebită în activitățile de proiectare și investiții. Prin urmare, acest articol este de interes în primul rând pentru managerii de proiect. Tema sa este destul de complexă, deși practic nu există matematică superioară în ea, dar întrebările despre teoria probabilității și statistica matematică nu sunt ușor de perceput de toată lumea. Cu toate acestea, este imperativ să intri în zona metodelor practice de evaluare a riscurilor, eventual depășind disconfortul intern. Fără ambiguitate, după ce le-a stăpânit mai întâi la nivel elementar, RM va primi un complet diferit, calitativ cel mai bun rezultat proiecte de ieșire.
